Анализ инвестиционного проекта
p align="center">Таблица А - Производственная мощность и ее использование по годам инвестиционного цикла№ варианта | Произв. программа, тыс. пар | Коэффициент использования производственной мощности по годам инвестиционного цикла, % | ||||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |||
1 | 12500 | 0 | 70 | 75 | 85 | 95 | 100 | 100 | 100 | |
Проектный выпуск (объем выпуска) | 8750 | 9375 | 10625 | 11875 | 12500 | 12500 | 12500 |
Таблица В - Дополнительные данные
п/п | Наименование | Значение | |
1 | Рентабельность продукции | 20% | |
2 | Время между двумя смежными поставками сырья и материалов | 40 дней | |
3 | Затраты на пусконаладочные работы от стоимости ОТО | 40% | |
5 | Количество дней в году | 320 дней | |
6 | Амортизационные отчисления (в % от стоимости основного капитала) | 15 | |
7 | ЕСН | 26,0% | |
8 | Налог на прибыль | 20% |
Таблица Б - Структура издержек производства (на весь выпуск) по экономическим элементам при 100%-ом освоении мощности
п/п | Наименование экономических элементов затрат | Удельный вес, % | Сумма, руб. | Сумма, тыс. руб. | |
1 | Сырье и материалы | 39 | 17614000 | 17614 | |
2 | Топливо и энергия со стороны | 29 | 13097589,74 | 13097,59 | |
3 | Заработная плата ППП | 12 | 5419692,31 | 5419,69 | |
4 | Единый социальный налог | 3,12 | 140912 | 140,91 | |
5 | Амортизационные отчисления | 5,54 | 2588728,5 | 2588,73 | |
6 | Прочие денежные расходы (рассчитать исходя из структуры) | 11,34 | 5121609,2 | 5121,6 | |
Итого | 100 | 4516419,63 | 45164,20 |
Рассчитаем норму текущих затрат сырья и материалов:
Норма тек.затрат = М * Кисп * Тпост * ?(Нр*Цн.з.) / Д * 2
Н1 = 770,61 тыс. руб.
Н2 = 825,66 тыс. руб.
Н3 = 935,75 тыс. руб.
Н4 = 1045,83 тыс. руб.
Н5 = 1100,88 тыс. руб.
Н6 = 1100,88 тыс. руб.
Н7 = 1100,88 тыс. руб.
Составим структуру оборотного капитала.
Таблица 6 - Расчет инвестиций в оборотные средства
п/п | Наименование элементов оборотных средств | Удельный вес, % | Стоимость по годам, тыс. руб. | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||||
1 | Сырье и материалы | 36 | 770,61 | 825,66 | 935,75 | 1045,83 | 1100,88 | 1100,88 | 1100,88 | |
2 | Топливо и тара | 12 | 256,87 | 275,22 | 312,58 | 348,61 | 366,96 | 366,96 | 366,96 | |
3 | Малоценный инвентарь и инструмент | 7 | 149,84 | 160,55 | 182,34 | 203,36 | 214,06 | 214,06 | 214,06 | |
4 | Незавершенное производство | 24 | 513,74 | 550,44 | 625,17 | 697,22 | 733,92 | 733,92 | 733,92 | |
5 | Готовая продукция | 12 | 256,87 | 275,22 | 312,58 | 348,61 | 366,96 | 366,96 | 366,96 | |
6 | Денежные средства | 6 | 128,44 | 137,61 | 156,29 | 174,31 | 183,48 | 183,48 | 183,48 | |
7 | Расходы будущих периодов | 3 | 64,22 | 68,81 | 78,15 | 87,15 | 91,74 | 91,74 | 91,74 | |
Итого |
| 100 | 2140,59 | 2293,50 | 2599,29 | 2905,09 | 3057,99 | 3057,99 | 3057,99 |
3 этап. Расчет технико-экономических показателей проекта
Таблица 7 - Расчет себестоимости всего выпуска по годам инвестиционного проекта
п/п | Наименование экономических элементов затрат | Величина затрат по годам, тыс. руб. | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |||
1 | Сырье и материалы | 12329,82 | 13210,52 | 14971,93 | 16733,33 | 17614,03 | 17614,03 | 17614,03 | |
2 | Топливо и энергия со стороны | 9168,33 | 9823,21 | 11132,97 | 12442,73 | 13097,62 | 13097,62 | 13097,62 | |
3 | Заработная плата ППП | 5419,70 | 5419,70 | 5419,70 | 5419,70 | 5419,70 | 5419,70 | 5419,70 | |
4 | Единый социальный налог (26,0% от фонда заработной платы) | 1409,12 | 1409,12 | 1409,12 | 1409,12 | 1409,12 | 1409,12 | 1409,12 | |
5 | Амортизационные отчисления (15% от стоимости основного капитала) | 2588,73 | 2588,73 | 2588,73 | 2588,73 | 2588,73 | 2588,73 | 2588,73 | |
6 | Прочие денежные расходы | 5034,98 | 5034,98 | 5034,98 | 5034,98 | 5034,98 | 5034,98 | 5034,98 | |
Итого | 35950,70 | 37486,28 | 40557,45 | 43628,62 | 45164,20 | 45164,20 | 45164,20 |
