Анализ финансового состояния предприятия
p align="left">По относительным показателям
Показатели | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Динамика | Норматив | |
1. Коэффициент финансовой автономии (независимости) К1 | 0,98 | 0,99 | 0,01 | ,5 | |
2. Коэффициент финансового левериджа (риска) К2 | 0,02 | 0,01 | -0,01 | 1 | |
3. Коэффициент долгосрочной финансовой независимости (финансовой устойчивости) К3 | 0,98 | 0,99 | 0,01 | __ | |
4. Коэффициент маневренности собственного капитала К4 | 0,05 | 0,16 | 0,11 | ,1-0,5 | |
5. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами К5 | 0,71 | 0,93 | 0,22 | 0,1 | |
6. Коэффициент реальной стоимости основных средств К6 | 0,92 | 0,83 | -0,09 | 0,5 | |
7. Коэффициент реальной стоимости средств производства К7 | 0,92 | 0,83 | -0,09 | ,5 |
Вывод: данные таблицы показывают, что за отчетный период коэффициент финансовой автономии увеличился на 0,01, и соответствует нормативному значению, а это означает, что большая часть имущества предприятия сформирована за счет собственных средств.
Коэффициент финансового левериджа уменьшился на 0,01 и соответствует нормативу, что говорит о минимальном риске. Т.е. на 1 руб. собственного капитала приходится 0,01 из заемных источников.
Коэффициент долгосрочной финансовой независимости увеличился на 0,01, что говорит об увеличении доли собственных и уменьшении доли заемных источников средств.
Коэффициент маневренности собственного капитала увеличился на 0,11, что соответствует нормативному значению, от сюда следует, что уменьшилась доля собственного капитала, вложенного в оборотные активы.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами увеличился на 0,22 и на конец отчетного соответствует нормативу, что означает увеличение обеспеченности собственными оборотными средствами.
Коэффициент реальной стоимости основных средств уменьшился на 0,09, но соответствует нормативному значению, что говорит о высокой доле основных средств в стоимости имущества.
Коэффициент реальной стоимости средств производства снизился на 0,09, а так же соответствует нормативу, из этого следует, что доля основных и материальных оборотных средств в стоимости имущества увеличилась и на конец года составила 0,83.
По абсолютным показателям: (тыс. р.) все бал, 8,9,10 формулы
Показатели | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | |
1. Внеоборотные активы | 30370 | 30134 | |
2. Собственный капитал | 32098 | 35915 | |
3. Долгосрочные обязательства | 0 | 0 | |
4. Краткосрочные кредиты | 0 | 0 | |
5. Запасы | 0 | 0 | |
6. Величина долгосрочных источников | 0 | 0 | |
7. Всего источников | 704 | 399 | |
8. Излишек (недостаток) СК | 32098 | 35915 | |
9. Излишек (недостаток) ФК | 1728 | 5781 | |
10. Излишек (недостаток) всего источников | 704 | 399 | |
11. Тип финансовой устойчивости | {1; 1; 1} | {1; 1; 1} |
Вывод: исходя из данных таблицы, можно сделать вывод о том, что ООО «Управляющая компания «Музей» имеет абсолютно устойчивое финансовое положение.
4. Анализ ликвидности баланса
Группировка активов и пассивов
Актив (группировка по степени ликвидности) | Пассив (группировка по степени срочности) | |
А1 Наиболее ликвидные активы (денежные средства и КФВ) | П1 Наиболее срочные обязательства (кредиторская задолженность) | |
А2 Быстрореализуемые активы (дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты и прочие оборотные активы) | П2 краткосрочные пассивы (краткосрочные кредиты и займы) | |
А3 Медленнореализуемые активы (запасы предприятия) | П3 Долгосрочные пассивы (долгосрочные кредиты и заемные средства, а также доходы будущих периодов, резервы предстоящих расходов) | |
А4 Труднореализуемые активы (внеоборотные активы) | П4 Постоянные пассивы (3 раздел) |
Анализ ликвидности баланса, тыс. р.
Активы | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Пассивы | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Платежные излишки (недостатки) | ||
На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | |||||||
А1 | 1429 | 3164 | П1 | 704 | 399 | 725 | 2765 | |
А2 | 1003 | 3014 | П2 | 0 | 0 | 1003 | 3014 | |
А3 | 0 | 0 | П3 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
А4 | 30370 | 30134 | П4 | 32098 | 35915 | -1728 | -5781 | |
Баланс | 32802 | 36314 | Баланс | 32802 | 36314 | 0 | 0 |