Методы регулирования деятельности коммерческих банков
Аналогично используются и денежные средства, поступающие предприятию
в виде суммы наличных денег.
Безналичный платежный оборот полностью проходит через банковские
учреждения, в которых ведутся счета предприятий и организаций.
Безналичные расчеты по внешнеэкономической деятельности
осуществляются через Внешэкономбанк и другие банки, получившие
соответствующую лицензию.
Основная часть безналичного оборота денежных доходов населения
проходит через сберегательные банки.
Безналичный оборот могут совершать и средства, находящиеся в личной
собственности граждан. Безналичные перечисления делаются со счетов
предприятий и организаций, выплачивающих денежные доходы гражданам, на
счета в банках, где хранятся сбережения, или непосредственно в оплату
расходов.
Оплата расходов населения безналичным путем может производиться и со
счетов по вкладам в банках. Замещение в этих случаях денежных знаков
безналичными перечислениями экономизирует весь денежный оборот в целом, так
как сокращается количество наличных денег в обращении.
Центральный банк издает обязательные для всех банков и их клиентов
нормативные акты, определяющие правила расчетов.
Каждому предприятию (организации, учреждению) открываются счета
для учета хранящихся на них средств и осуществления расчетов. Расчетные
счета открываются предприятиям, объединениям и организациям, состоящим на
хозяйственном расчете, наделенным собственными оборотными средствами и
имеющими самостоятельный баланс. По ходатайству владельца расчетного
счета могут открываться расчетные субсчета.
Текущие счета открываются организациям и учреждениям, не имеющим
оснований для открытия расчетного счета.
Бюджетные счета открываются для учета доходов, расходов и средств
бюджетов, а также предприятиям, организациям и учреждениям, которым
выделяются средства из союзного или республиканского бюджета для
целевого использования.
Все безналичные расчеты по экономическому содержанию делятся на
расчеты по товарным и нетоварным операциям.
Расчеты по товарным операциям совершаются между хозяйственными
организациями и обусловлены оборотом материальных ценностей.
Расчеты по нетоварным операциям включают отношения между
предприятиями по финансовым обязательствам - это расчеты по использованию
фактически полученной прибыли.
В зависимости от места нахождения счетов поставщиков и покупателей
безналичные расчеты могут быть иногородними и одногородними.
Иногородние расчеты - это расчеты между предприятиями, находящимися
в разных населенных пунктах и потому обслуживаемыми учреждениями банка,
расположенными в разных населенных пунктах.
Одногородние расчеты - расчеты между предприятиями, организациями,
учреждениями, которые обслуживаются одним и тем же или разными
одногородними учреждениями банка.
Принципы организации безналичных расчетов.
Система безналичных расчетов представляет собой совокупность
принципов организации расчетов, предъявляемых к ним требований, форм и
способов расчетов.
Определены следующие принципы осуществления безналичных расчетов,
которые заключаются в следующем:
а) все предприятия и организации хранят деньги на счетах в банке, и
все расчеты проводят через учреждения банка;
б) платежи совершаются после отгрузки продукции, оказания,
выполнения работ;
в) платежи осуществляются при наличии средств на счете плательщика
или права у него на кредит. При отсутствии собственных ресурсов
и права на кредит расчетные документы помещаются в специальную картотеку и
оплачиваются по мере поступления средств на счет.
г) платежи производятся с согласия плательщика. Согласие дается
плательщиком путем выписки платежных документов или акцепта документов,
выписанных получателями средств.
Требования к безналичным расчетам.
Организация безналичных расчетов должна отвечать определенным
требованиям, прежде всего, способствовать нормальному кругообороту
средств, обеспечению бесперебойного хода реализации продукции.
Одним из требований, предъявляемых к безналичным расчетам, является
их своевременность. Предприятие-покупатель обязано своевременно
оплатить поставленную ему в соответствии с договором продукцию
(работы, услуги). Важным средством обеспечения своевременности расчетов
является банковский кредит; он позволяет предприятиям преодолевать
временные финансовые затруднения. Своевременность расчетов предотвращает
отвлечение средств предприятий в просроченную дебиторскую задолженность.
Безналичные расчеты должны быть организованы таким образом, чтобы
существовал минимальный разрыв во времени между получением продукции
покупателем и ее оплатой.
Плательщики несут ответственность за осуществление платежей в
установленные сроки; за задержку расчетов они уплачивают штраф в размере
0,04% за каждый день просрочки платежа.
Важным требованием, предъявляемым к безналичным расчетам, является
возможность осуществлять с их помощью контроль за соблюдением условий
обязательств.
Значение банковского контроля определяется, прежде всего, тем, что
он носит предварительный характер и осуществляется в интересах сторон,
участвующих в расчетах.
Характеристика основных форм безналичных расчетов.
Расчеты в народном хозяйстве осуществляются в формах,
устанавливаемых Центральным банком России.
В 1992 году Центральным банком России введено новое Положение о
безналичных расчетах на всей территории Российской Федерации в соответствии
с Законом РСФР "О Центральном банке РСФСР (Банке России)" и
постановлением Президиума Верховного Совета РФ и правительства Российской
Федерации "О неотложных мерах по улучшению расчетов в народном хозяйстве
и повышении ответственности предприятий за их финансовое состояние".
Правила предусматривают в процессе организации расчетов строгое
соблюдение законов Российской Федерации, содействие укреплению принципов
хозяйственного расчета и самофинансирования, ускорению платежей и
оборачиваемости оборотных средств, укреплению расчетной и договорной
дисциплины.
Положение о безналичных расчетах существенно изменяют и дополняют
раннее действующее на территории страны Правило о безналичных расчетах в
народном хозяйстве. В частности отменена календарная очередность платежей
и предоставлено право предприятиям, организациям и учреждениям по своему
усмотрению определять очередность платежей. С банков снята
ответственность за начисление и взыскание пени.
Положение предусматривает отмену расчетов платежными требованиями.
Вместе с тем, учитывая традиционно сложившиеся отношения поставщиков и
покупателей, банки, в соответствии с заключенными договорами, вправе
принимать платежные требования, в том числе и с помещением их в картотеку,
однако без учета по внебалансовому счету.
Положение предлагает банкам принимать платежные поручения плательщиков
на перечисление средств только при наличии денег на их счетах и
вносит изменения в порядок расчетов платежными требованиями-поручениями.
На территории России при безналичных расчетах используются следующие
расчетно-денежные документы:
- платежные поручения;
- чеки;
- аккредитивы;
- платежные требования-поручения.
При этом конкретная форма указывается в договоре между поставщиком и
покупателем и определяется способом и местом платежа, характером
документооборота и видом документов.
Целесообразность применения той или иной формы расчетов определяется
характером хозяйственных связей и нацелена на максимальное сближение
момента получения товаров и совершения платежа, предотвращение
образования необоснованной кредиторской и дебиторской задолженности.
Требования к расчетным документам.
Расчетно-денежные документы, являющиеся основанием для совершения
операций по счетам, должны быть оформлены и подписаны в соответствии с
установленными требованиями. Они должны быть установленных стандартов и
содержать:
а) наименование расчетного документа;
б) номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки. Число,
месяц, год - указывается цифрами.
в) номер и наименование банка плательщика;
г) наименование плательщика, номер его счета в банке;
д) наименование получателя средств, номер его счета в банке.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
