Кредиты как основной элемент, структура кредитной системы Украины
условиях коммерческого кредита.
В современных условиях на практике применяются в основном три
разновидности коммерческого кредита:
кредит с фиксированным сроком погашения;
кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком
поставленных в рассрочку товаров;
кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров
на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения
задолженности по предыдущей поставке.
2.3 Потребительский кредит
Главный отличительный его признак — целевая форма кредитования
физических лиц. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда
физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего
лечения и т.п., в товарной — в процессе розничной продажи товаров с
отсрочкой платежа. На Украине только получает распространение, ограниченно
используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — жилья).
В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои
трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных
карточек.
2.4 Государственный кредит.
Основной признак этой формы кредита — непременное участие государства
в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции
кредитора, государство через НБУ производит кредитование:
конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в
финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже
исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу
действия факторов конъюнктурного характера;
коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных
ресурсов на рынке межбанковских кредитов.
В роли заемщика государство выступает в процессе размещения
государственных займов или при осуществлении операций на рынке
государственных краткосрочных ценных бумаг(облигации внутреннего
государственного займа).
Основной формой кредитных отношений при государственном кредите
являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком
средств.
Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен
использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых
ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного
регулирования экономики.
2.5 Международный кредит
Международный кредит - движение ссудного капитала в сфере
международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных
и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процента
[7. стр. 245 ].
Источниками международного кредита служат: временно высвобождаемая у
предприятий в процессе кругооборота часть капитала в денежной форме;
денежные накопления государства и личного сектора , мобилизуемые банками.
Международный кредит отличается от внутреннего межгосударственной миграцией
и укрупнением этих традиционных источников за счет их привлечения из ряда
стран. В ходе воспроизводства на определенных участках возникает объективно
с: 1) кругооборотом средств в хозяйстве; 2) особенностями производства и
реализации; 3) различиями в объеме и сроках внешнеэкономических сделок; 4)
необходимостью одновременных крупных капиталовложений для расширения
производства.
Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих
на международном уровне, непосредственными участниками которых могут
выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.),
правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица,
включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и
международных институтов всегда выступает в денежной форме, во
внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого
кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:
по характеру кредитов — межгосударственный, частный;
по форме — государственный, банковский, коммерческий;
по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование
импорта.
Международный кредит выполняет следующие функции, отражающие
специфику движения ссудного капитала в сфере МЭО.
1. Перераспределение ссудных капиталов между странами для обеспечения
потребностей расширенного воспроизводства.
2. Экономия издержек обращения в сфере международных расчетов путем
замены действительных денег (золотых, серебряных) кредитными, а
также путем развития и ускорения безналичных платежей, замены
наличного валютного оборота международными кредитными операциями.
3. Ускорение концентрации и централизации капитала.
Характерным признаком международного кредита выступает его
дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного
страхования и государственных гарантий.
Глава 3. Проблемы развития кредитного
рынка в Украине
Кредитный рынок - это общее обозначение тех рынков, где существуют
предложение и спрос на различные платежные средства. Кредитные сделки
опосредуются, как правило, кредитными институтами (банками и др.), которые
берут взаймы и ссужают деньги, или движением различных долговых
обязательств, которые продаются и покупаются на рынке ценных бумаг.
Следовательно, кредитный рынок предоставляет средства для инвестиций в
распоряжение предприятий и именно на нем происходит перемещение денег из
тех секторов экономики, где имеется избыток, в те сектора, которые
испытывают в них недостаток. На кредитном рынке предприятия берут деньги в
долг для финансирования своих инвестиций; иногда предприятия дают деньги
взаймы, но, как правило, производственный сектор больше берет, чем дает.
Поэтому можно сказать, что одна из основных задач кредитного рынка -
направлять сбережения населения и свободные средства посредническим лицам
на инвестиции.
Однако о создании полнокровного рынка ссудных капиталов в Российской
Федерации говорить рано. Пока речь идет лишь о наличии и укреплении ряда
элементов этого рынка, к которым можно отнести формирование двухъярусной
банковской системы, постепенное развитие специализированных кредитных
институтов и функционирование рынка ценных бумаг в виде ряда фондовых бирж.
В начале 1999 года Украине было зарегестрированно 214 банков. 176 из
них имеют лицензию Национального банка Украины на осуществление банковских
операций, 161 банк - право на осуществление операций с валютными
ценностями.
54 банка (на 9 меньше чем было в начале 1998 года) отнесено до
категории проблемных. 17 проблемных банков сейчас находятся в режиме
финансового оздоровления (в прошедшем году в режим финансового оздоровления
было переведено восемь банков, шести банкам возобновлен общий режим
функционирования). 4 банка лишены лицензии на осуществление всех
банковских операций. 33 банка находятся в стадии ликвидации (из них 17
ликвидируются по решению Национального банка Украины, 16 по решению
Арбитражного суда).
Кредитный портфель по системе банков Украины в начале года составлял
11 561. 9 млн. грн. За прошедший год его объем возрос на 2 329.8 млн. грн.
или на 25%. В кредитовании преимущество отдается юридическим лицам.
Объектам хозяйствования выданы кредиты на сумму 9 258 млн. грн. (80%).
Межбанковские кредиты составляют 1 724.6 млн. грн. (15%). Кредиты населению
521.4 млн. грн.
В прошедшем году увеличился объем невозвратных кредитов, поэтому
проблема качества кредитного портфеля остается острой. В связи с этим НБУ
требует от коммерческих банков более ответственного отношения к
обеспеченности кредитов, прежде всего высоко ликвидным имуществом.
Национальный банк Украины осуществляет жесткий контроль в отношении
формирования банками резервов на кредитные риски.
На 01.01.1999 г. коммерческие банки должны сформировать такие резервы
на общую сумму 1 044.4 млн. грн. Тактично сформировано их на сумму 725.4
млн. грн. Общая сумма резерва на кредитные риски за год возросла почти в
трое.
В 1998 году за счет указанных резервов 96 банкам списали задолжность
по безнадежным кредитам на общую сумму 117.4 млн. грн.
В целом банковская система Украины закончила год прибыльно, хотя 15
банков оказались убыточными.
За положением на 01.01.1999 год превышение доходов над затратами
коммерческих банков составляет 448.7 млн. грн. Это на 500 млн. грн. больше
чем за предыдущий отчетный период.
В 1998 году коммерческие банки направили на формирование резервов на
кредитные риски средства в сумме 729.3 млн. грн. В соответствии с
балансовыми данными банки уплатили налог на прибыль в сумме 293.1 млн. грн.
Заключение
Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только
обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит
содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счёт:
а) сокращения расходов но изготовлению, выпуску, учёту и хранению
денежных знаков, ибо значит, часть наличных денег оказывается
ненужной;
б) ускорения обращения денежных средств, многократного использования
свободных денежных средств;
в) сокращения резервных фондов.
Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В
условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности
кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и
товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его
негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях
перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях
инфляции. Новые платежные средств, входящие посредством кредита в оборот,
увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.
Кредит вне зависимости от своей социальной стороны выполняет
определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного
оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего
возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств.
На рынке реализуются в основном следующие формы кредита:
а) коммерческий;
б) банковский;
в) потребительский;
г) ипотечный;
д) государственный;
е) международный.
Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой,
величиной процента, сферой функционирования и т. д.
