Кредиты как основной элемент, структура кредитной системы Украины
хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные
средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной
хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу
прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с
кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация
исключительно на собственные средства.
Обслуживание товарооборота
В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на
ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него,
в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие
инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает
замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет
механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.
Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит
как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
Ускорение научно-технического прогресса
В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим
фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта
хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть
отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-
технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в
других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и
реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование
большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном
финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов.
Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между
кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное
пользование.
Глава 2. Условия и формы
кредитования
Кредит, по определению, это денежные средства, переданные в долг одной
стороной другой стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями
понимаются все правоотношения, возникающие вследствие предоставления
(передачи), использования и при условии возврата денежных средств или иных
вещей. На практике кредит может существовать как в чистом виде (займы,
банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных
гражданско-правовых обязательств.
Банковский кредит, требования, которые предъявляются к его оформлению,
обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита.
Прежде всего следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом
строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности
кредита и оформляются договором.
Банковское кредитование отличается следующими особенностями.
Во-первых, эти правоотношения характеризуются специальным субъектным
составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная
организация, которая регулярно, профессионально на основании специально
выданного банком разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции
для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.
Во-вторых, если по договору займа либо в результате предоставления
товарного или коммерческого кредита предметом договора могут служить не
только денежные средства, но и иные вещи, то предметом договора банковского
кредита могут быть только денежные средства.
В-третьих, особенностью договора банковского кредита является его
возмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование
денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока -
в отличие от обычною договора займа, предполагающего как возмездный, так н
безвозмездный характер правоотношений сторон.
В-четвертых, обеспеченность кредита. В качестве обеспечения
своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство,
гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допустимых
банковской практикой.
В-пятых, отличие от договора займа кредитный договор содержит
требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных
целей.
В-шестых, кредитный договор заключается обязательно и письменной
форме. Обязательность такого оформления определена действующим
законодательством, при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой
недействительность кредитного договора.
В-седьмых, в соответствии с действующим законодательством денежные
средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть
предоставлены предприятию-заемщику только в безналичной форме.
Предоставление коммерческими банками кредита предприятиям
осуществляется на основе кредитного договора, который иначе называют
договором банковской ссуды. Правила предоставления кредита, порядок, этаны
и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают
самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний НБУ.
Для решения вопроса о целесообразности предоставления кредита тому или
иному заемщику последний обязан представить в коммерческий банк
определенный набор документов:
. заявку на получение кредита;
. копии учредительных документов заемщика, заверенные нотариально
(свидетельство о регистрации предприятия, устав, учредительный
договор);
. баланс на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой
инспекцией;
. технико-экономическое обоснование окупаемости проекта;
. копии договоров (контрактов) в подтверждение сделки;
. заверенную нотариусом банковскую карточку с образцами подписей
руководителя предприятия, главного бухгалтера и оттиском печати;
. документы, подтверждающие наличие обеспечения кредита (договор
залога, договор поручительства, банковская гарантия и т. д.).
В зависимости от финансового состояния заемщика и иных обстоятельств
указанный перечень может быть, значительно расширен.
В результате анализа предоставленных документов, а также, возможно,
проведения исследований и оценки результатов хозяйственно-финансовой
деятельности заемщика, его деловой репутации, платежеспособности (особенно,
когда рассматривается вопрос о предоставлении достаточно крупных сумм на
значительный срок) принимается решение о выдаче кредита. Оформление
кредитной сделки производится путем заключения договора
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким
базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории
кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная
ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие шесть достаточно
самостоятельных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается
на несколько разновидностей по более детализированным классификационным
параметрам.
Банковский кредит.
Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в
экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду
непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно банками,
имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка.
В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом
кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение.
Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или
банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с
учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.
Классифицируется по ряду базовых признаков.
Сроки погашения.
• Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после
поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они
практически не используются, так как требуют относительно стабильных
условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.
• Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение
временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Средний
срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает одного года.
Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в
торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.
В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие
однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов,
характеризуется следующими отличительными признаками:
а) более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;
б) ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;
