Кредит и его функции
обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по
кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет
претензий по оформлявшимся ранее кредитам.
Контокоррентный кредит. Контокоррентный кредит выдается при
использовании контокоррентного счета, который открывается клиентам, с
которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с
исключительно высокой кредитной репутацией.
Договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает,
что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если
обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен
обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и
неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения.
Договор поручительства. По этому договору поручитель обязывается перед
кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение
последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед
кредитором как солидарные должники.
Гарантия. Это особый вид договора поручительства для обеспечения
обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое
юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане.
Страхование кредитных рисков. Предприятие - заемщик заключает со
страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в
случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает
банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной
заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.
9. Целевое назначение кредита.
Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению
для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных
условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования,
при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется.
Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать
выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных
условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары,
выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.)
Нарушение указанных обязательств, как уже отмечалось в настоящей главе,
влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций в
форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.
10. Категории потенциальных заемщиков.
Аграрные ссуды — одна из наиболее распространенных разновидностей
кредитных операций, определивших появление специализированных кредитных
организаций - агробанков. Характерной их особенностью является четко
выраженный сезонных характер, обусловленный спецификой
сельскохозяйственного производства. В настоящее время в России эти
кредитные операция осуществляются в основном по линии государственного
кредиты из-за крайне тяжелого финансового состояния большинства заемщиков —
традиционных для плановой экономики аграрных структур, практически не
адаптируемых к требованиям рыночной экономики.
Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования,
функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный
характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не
покрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитных
операций российских банков.
Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками
брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-
продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в зарубежной и
российской практике — изначальная ориентированность на обслуживание не
инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.
Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными,
так и специализированными ипотечными банками. В современной зарубежной
практике получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках
выделяются в качестве самостоятельной формы кредита. В отечественных
условиях начали получать ограниченное распространение лишь с 1994 г., что
связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием
законодательных актов, четко определяющих права собственности на основные
виды недвижимости (прежде всего — на землю).
Межбанковские ссуды — одна из наиболее распространенных форм
хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставка по
межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную
политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им
ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от центрального банка,
являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских
кредитов. Отсутствие эффективного планирования таких операций в августе
1995 г. вызвало кризис межбанковских платежей, охвативший всю кредитную
систему России.
2 Коммерческий, потребительский, государственный
и ростовщический кредиты
Коммерческий кредит - одна из первых форм кредитных отношений в
экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно
способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя
практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между
юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой
платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации
товаров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.
Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель,
выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору.
Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель,
содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы
непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный
приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему
лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя
часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и
потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на
условиях коммерческого кредита.
Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:
в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые
организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо
реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной
форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в
современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых
компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя
предприятия различной специализации и направлений деятельности;
средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки
банковского процента на данный период времени;
при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за
этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально,
например, через фиксированный процент от базовой суммы.
В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно
широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в
оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем
средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает
срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В России
эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой
обращения. В других отраслях ее распространению объективно препятствовали
такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность
партнерских связей, недостатки конкретного права.
В современных условиях на практике применяются в основном три
разновидности коммерческого кредита:
кредит с фиксированным сроком погашения;
кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком
поставленных в рассрочку товаров;
кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров
на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения
задолженности по предыдущей поставке.
Главный отличительный признак потребительского кредита — целевая форма
кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как
специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица,
осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме
предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения
недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной — в процессе
