Кредит и его функции
необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций. Важная функция
кредита — создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег
(эмиссионная функция). Проявляется она в том, что в процессе кредитования
создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги как в
наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита
обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег
происходят безналичные расчеты. Хотя функция кредита — категория
объективная, существующая независимо от воли и желания людей, кредитная
система может создавать условия, позволяющие полнее использовать кредит для
достижения поставленных целей. С учетом этого банкам и заемщикам
рекомендуется использовать различные виды ссуд. Выбор их — дело не только
техническое. Выбирая конкретный вид кредита, заемщики учитывают
экономическую целесообразность, выясняют, позволяет ли данная форма
кредитования наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности и
развития их деятельности. Рассматривая функции кредита, уместно отметить,
что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базе
кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и
кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность
хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования.
Это дало основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту
контрольной функции. Любой кредитор — будь то банк, предприниматель или
частное лицо — своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщика,
стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга. Все кредитное дело
построено с юридической точки зрения на гражданском законодательстве
страны, где наряду с актами купли-продажи, аренды, найма, перевозки и т.д.
четко охарактеризованы денежные обязательства, расчеты, кредитование,
комиссионные операции и другие гражданские акты, повседневно совершаемые
при посредстве денежных операций. Кредитные отношения предполагают принятие
кредитором и заемщиком ряда обязательств. В гражданском законодательстве
предусмотрено обязательство предоставлять кредит в соответствии с кредитным
договором, в котором должны быть определены обязанности банка или иного
лица, занимающегося предпринимательской деятельностью, предоставить кредит
в сроки, в размере и на условиях, согласованных сторонами. В то же время
кредитор вправе впоследствии отказаться от кредитования, если должник
признается неплатежеспособным, не выполняет обязанностей по обеспечению
кредита, а также в других случаях, предусмотренных договором. По кредитному
договору (договору займа) кредитор, т.е. заимодавец, передает заемщику в
полное хозяйственное ведение и оперативное управление стоимость (деньги или
вещи). Со своей стороны заемщик обязуется в оговоренный срок возвратить
такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества.
За пользование ссудой взимается плата — процент, если иное не
предусмотрено договором. Размер процентов определяется соглашением сторон с
соблюдением требований к процентным ставкам по кредитам, установленным в
соответствии с законодательными актами, а при отсутствии такого соглашения
— в размере средней ставки банковского процента, существующей в месте
нахождения кредитора. Договор займа между гражданами, не связанный с
предпринимательской деятельностью, предполагается беспроцентным, если в
договоре не установлено иное. Кредит может быть предоставлен не только в
виде пря мой ссуды, обусловленной заключенным договором, но также в формах
аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, если
это вытекает из договора купли-продажи, подряда и не запрещено
законодательными актами.
К принципам кредитования относятся:
а) возвратность и срочность кредитования;
б) дифференцированность кредитования;
в) обеспеченность кредита;
г) платность банковских ссуд.
Рассмотрим подробнее каждый из принципов.
1. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как
экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных
отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому
возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.
Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки
мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства
предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам,
и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и
уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная
особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату
(правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам,
вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому «золотое»
банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка
должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого
основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения
возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не
просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем
находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность
есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования
является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве
заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные
изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок
пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое
подлинное назначение.
2. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки
не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,
претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем
хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому
дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей
кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия,
дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в
обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков
оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность
хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий
момент и в перспективе.
Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента
является показателем индивидуального или частного кредитного риска для
банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной
клиенту.
3. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков -
риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то
банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск
ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.
Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от
типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании,
успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную
кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую
известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов
требует одного подхода. Правда, надо сказать, что российская банковская
практика дает примеры проблемных кредитов, приводящих к банкротству крупных
банков. Например, Западно-Сибирский металлургический комбинат не вернул
кредит Кредобанку, что выразилось в банкротстве старейшего российского
банка. Господин Агапов, являясь одним из ведущих профессионалов в
финансовой области, не принял в учет чисто российский «форс-мажор» - «завод
решил не возвращать кредит и вот банка нет, а завод продолжает работать».
Конечно, такой российской специфики кредитной работы нельзя научится ни по
каким учебникам и здесь возможно только обучение на ошибках других, чтобы
не допускать своих.
Если рассматривать вопрос ссуды для малого предприятия, только
зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с
нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя.
Интересна позиция с обеспечением при потребительском кредитовании, где
возможен статистический подход оценки кредитного риска (например, метод
кредитного скоринга для отбора заемщиков) и обеспечением может являться
хороший набор определенных критериев ссудополучателя.
Техника кредитного скоринга была впервые предложена американским
