Борьба с отмыванием денег
Борьба с отмыванием денег
Введение
Вопрос о практике отмывания денег, означающей легализацию доходов,
полученных преступным или незаконным путем, приобрел в России особую
остроту. Без решения этого вопроса невозможно продолжение в стране
экономических реформ. Наиболее серьезное беспокойство вызывают масштабы,
которые приобрело отмывание денег, и тот урон, который наносит эта практика
экономике и обществу. Отмывание денег тесно связано с такими явлениями, как
коррупция, бегство капитала, использование офшоров российскими компаниями и
банками для сокрытия прибыли и ухода от налогов. Отмывание денег стало
одним из главных факторов неблагоприятного инвестиционного климата в
России, препятствующего притоку инвестиций в экономику. Россия не может
также игнорировать включение ее, среди небольшого числа стран, в список
Международной комиссии по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ), рекомендовавшей
международному сообществу проявлять особую осторожность в отношениях с
российскими компаниями и финансовыми институтами.
1. Основные задачи в сфере борьбы с отмыванием денег
разработка правовой базы для борьбы с отмыванием денег, ее увязка с другими
разделами российского законодательства;
формирование адекватной административной системы, включая выделение
координирующего органа в сфере борьбы с отмыванием денег;
укрепление надзора за финансовыми институтами, позволяющего контролировать
незаконные или сомнительные сделки;
расширение сотрудничества России с международным сообществом с целью
предотвращения практики отмывания денег;
всемерное использование международного опыта в разработке эффективных
механизмов борьбы с отмыванием денег;
2.Способы и условия отмывания денег
Под термином "отмывание денег" имеются в виду методы и процедуры,
позволяющие полученные в результате незаконной деятельности средства
переводить в другие активы для сокрытия их истинного происхождения,
настоящих собственников или иных аспектов, которые могли бы
свидетельствовать о нарушении законодательства. Наиболее широко различные
способы отмывания денег используются в таких случаях, как торговля
наркотиками и оружием, мошенничество, террористическая деятельность,
вымогательство, проституция, торговля контрабандными и украденными
товарами. Однако по своей сути отмывание денег сопровождает любое
преступление, мотивом которого является получение дохода.
Традиционно процесс отмывания денег состоит из трех этапов. На первом
этапе (этап размещения) происходит размещение незаконных доходов в
финансовых институтах. Второй этап (этап преобразования) заключается в
проведении финансовых операций, целью которых является сокрытие преступного
происхождения доходов. На третьем этапе (этап консолидации) "очищенный"
капитал возвращается преступнику в виде денежных средств, имущества или
имущественных прав. Классические схемы отмывания денег включают в себя
использование операций с наличностью, злоупотребления услугами банковских и
других финансовых институтов, операции с дорогостоящим движимым и
недвижимым имуществом, азартные игры. В последние годы широкое
распространение получили схемы с вовлечением офшорных финансовых компаний,
сети Интернет, кредитных карт, небанковских ("альтернативных") систем
перевода денежных средств и международной торговли товарами и услугами.
Для отмывания денег могут использоваться как местные, так и
иностранные юридические и физические лица. Внутри страны может также
отмываться иностранный капитал, особенно в тех случаях, когда страна
обладает слабой системой противодействия отмыванию денег. Для операций по
отмыванию денег могут целенаправленно использоваться или создаваться
финансовые и нефинансовые институты. Глобализация финансовых рынков
постепенно стирает границы между внутренними и внешними источниками
незаконного капитала, схемами его отмывания независимо от места
преступления или получения дохода от незаконной деятельности. Развитие
рынка финансовых услуг, усиливая взаимосвязь между различными финансовыми
институтами, позволяет использовать практически любой из них для отмывания
денег.
Среди экономических особенностей страны, способствующих отмыванию
денег, можно выделить следующие:
1. Высокая доля неофициальных доходов населения и бизнеса, существование
параллельной экономики или "черного рынка".
2. Несовершенство механизмов контроля и мониторинга за деятельностью
финансовых институтов, несоблюдение международных стандартов
регулирования финансовой деятельности, разработанных
специализированными международными организациями.
3. Распространение коррупции среди государственных исполнительных,
правоохранительных и судебных органов власти.
4. Существование внутри страны "зон свободной торговли", обладающих
льготным порядком регулирования операций и контроля за деятельностью
институтов.
5. Невозможность или ограничение возможности обмена финансовой
информацией с иностранными правоохранительными органами.
6. Неадекватная процедура учреждения финансовых и нефинансовых
институтов, открытия филиалов за пределами страны и лицензирования
финансовой активности, не учитывающая или учитывающая не в должной
мере
7. необходимость идентификации реальных собственников/владельцев компаний
(особенно когда владение может осуществляться путем номинального
держания).
8. Законодательное закрепление тайны финансовых операций, недостаточные
требования к транспарентности финансовых операций и собственности на
активы.
9. Просчеты в регулировании валютообменных операций и иных операций с
наличными денежными средствами. Широкое использование предприятиями
банками операций с вовлечением офшорных компаний.
10. Существование анонимных денежных счетов и финансовых инструментов,
включая акции и облигации, по которым допустима выплата средств "на
предъявителя".
11. Доступ финансовых институтов к международным центрам торговли золотыми
слитками, торговле драгоценными камнями и ценными металлами.
В странах с переходной и развивающейся экономикой, отличающихся
масштабным уклонением от уплаты налогов, процесс отмывания денег тесно
связан с оттоком капитала. Отмывание средств от неуплаты налогов отличается
от "классических" операций по отмыванию денег тем, что в данном случае
доходы могут быть получены законным путем. Проводимая странами с переходной
и развивающейся экономикой либерализация межграничных потоков капитала,
приватизация предприятий государственного сектора, снятие таможенных
ограничений при вступлении в ВТО, ускоренное реформирование финансовой
системы облегчают отмывание денег в условиях недостаточно совершенного
законодательства и органов регулирования.
Значительный ущерб от операций по отмыванию денег настоятельно
требует принятия специальных мер на государственном уровне. Наиболее
заметные последствия отмывания денег включают в себя следующие моменты:
криминальный мир получает возможность формально на законных основаниях
использовать доходы от незаконных операций и тем самым расширять и
постепенно легализовывать свою деятельность. Это приводит к росту
политического влияния криминальных структур, противодействию укреплению
системы регулирования и законодательства;
стимулируется развитие коррупции в государственном секторе и правонарушений
в финансовой системе. Большие объемы капитала, вовлеченного в операции по
отмыванию денег, подрывают устойчивость финансовых рынков;
государство недополучает часть налогов, усиливаются диспропорции в
распределении налогового бремени и социальная дифференциация.
3. Основные направления борьбы
В борьбе с отмыванием денег, как правило, используются следующие
механизмы:
финансовая и налоговая отчетность юридических и физических лиц;
выездные проверки компаний и банков органами регулирования;
внешние аудиторские проверки;
внутренний аудит, включая выделение особых лиц, ответственных за контроль
операций на предмет отмывания денег;
контроль в рамках профессиональных ассоциаций и саморегулируемых
организаций;
оперативные операции местных и иностранных (международных)
правоохранительных органов;
добровольное (за вознаграждение) предоставление информации физическими
лицами.
Каждый из этих механизмов подкрепляется законодательно и имеет свои
