Банки и банковская система
ресурсов. Кроме того, существуют специальные кредитные институты: кредитные
союзы, кооперативы, финансовые и трастовые компании, страховые компании,
частные пенсионные фонды, ссудно-сберегательные ассоциации, инвестиционные
фонды. Их основное отличие от банков состоит в том, что они выполняют
ограниченное число банковских операций. Они аккумулируют средства населения
и юридических лиц, осуществляют кредитование предприятий и граждан,
трастовые операции.
В РФ функции регулирования деятельности коммерческих банков в рамках
единой денежной системы возложены на Центробанк. Основными, возложенными на
него задачами являются:
-устойчивость работы и укрепление финансового положения КБ;
-ориентация и стимулирование деятельности банка в областях
кредитования направленных на выполнение приоритетных задач экономики;
-научная организация денежного обращения в народном хозяйстве.
Но, в отличие от командной экономики, теперь методы управления
банковской системой в основном экономические:
-изменение норм обязательного резервирования в ЦБР;
-изменение объема кредитов, предоставляемых ЦБР коммерческим банкам, а
также процентных ставок по ним;
-проведение операций на открытом рынке с ценными бумагами и валютой.
В соответствие с инструкцией №1 ЦБР образован резервный фонд кредитной
системы РФ за счет резервирования определенной доли привлеченных
коммерческими банками средств сторонних предприятий и организаций, которые
используются в качестве кредитных ресурсов.
ФОР при необходимости обеспечивает возможность коммерческим банкам
своевременно выполнять обязательства за счет того, что часть этих средств
депонируется и не используется банками как кредитные ресурсы. ЦБР изменяя
нормы обязательного резервирования, влияет на кредитную политику КБ и
изменение денежной массы в стране.
Одним из инструментов экономического управления коммерческими банками
является централизованное кредитование экономических субъектов со стороны
ЦБР через КБ, а также кредитование самих банков.
Но в отдельных случаях, к примеру, устойчивая потеря банком
ликвидности, нарушение сроков внесения средств в ФОР, могут применяться
административные меры.
Управление и контроль за устойчивостью банковской системы заключается
в выполнении банками определенных условий, обеспечивающих выполнение 12
основных нормативов:
Н1-минимальная достаточность капитала - соотношение капитала банка и
суммарного объема активов, взвешенных с учетом риска;
Н2-минимальная текущая ликвидность - отношение суммы активов к сумме
обязательств банка по счетам до востребования более половины ликвидных
активов представлено остатками по счету “Операции с государственными
ценными бумагами” (194);
Н3-норматив мгновенной ликвидности банка-отношение суммы
высоколиквидных активов к обязательствам банка до востребования;
Н4-максимальный риск по долгосрочным кредитам - отношение кредитов
сроком свыше года к капиталу и долгосрочным депозитам;
Н5-минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов. Соотношение
ликвидных активов и суммарных активов. Суммарные активы рассматриваются как
активы-нетто;
Н6-максимальный размер риска на одного заемщика - отношение совокупной
суммы кредитов и гарантий, выданных одному заемщику к капиталу банка;
Н7-максимальный размер риска по крупным кредитам - соотношение
совокупной величины крупных кредитов и 50% гарантий к капиталу банка;
Н8-максимальный размер риска на одного кредитора - соотношение
величины вклада по счетам одного кредитора к капиталу банка;
Н9-максимальный размер кредитов, предоставленных одному акционеру -
отношение совокупной суммы кредитов и гарантий, выданных одному заемщику-
акционеру, к капиталу банка;
Н10-максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,
предоставленных инсайдеру. Отношение совокупной суммы кредитов и гарантий,
выданных инсайдерам, к капиталу банка;
Н11-максимальный размер привлеченных вкладов населения. Соотношение
общей суммы вкладов граждан и капитала банка.
Н12-максимальное использование собственных средств для приобретения
акций одного юридического лица. Процентное соотношение инвестируемых и
собственных средств.
Кроме того, существуют методики, позволяющие определять риск неуплаты
заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в
установленный кредитным договором срок - кредитный риск. Это необходимо при
формировании кредитного портфеля, показывающего общую картину кредитов,
выданных банком в отчетный период (как правило, квартал). Исходя из степени
риска ссудную задолженность подразделяют на 5 условных групп риска. Оценка
кредитных рисков производится в зависимости от наличия соответствующего и
надлежащим образом оформленного обеспечения, а также количества дней
просрочки по ссуде. Существуют также ограничения по крупным кредитам -
кредитам, выдаваемым одному заемщику, и составляющем 20 и более процентов
от уставного капитала банка.
Попытки государства контролировать банки в переходный период не новы:
они предпринимались еще в период НЭПа. Способность банка обеспечить
своевременность своих обязательств, находилась в центре внимания кредитной
политики в середине 20-х годов. Тогда ликвидность советских банков
достигалась через сбалансированность их активов и пассивов, а
государственное регулирование их платежеспособности осуществлялось путем
установления пропорций между величиной обязательств банка и его
собственными средствами, ограничение разовой выдачи кредита одному клиенту
и другими способами. Деятельность кредитных учреждений с 1921 по 1928 г.
ограничивалась, как правило, десятикратной величиной их собственного
капитала. Так, в соответствии с Декретом ВЦИК и СНК от 18 января 1923 г.
были созданы коммунальные банки, в Уставе которых указывалось, что “общий
итог принятых банком сумм во вклады и на текущие счета переучтенных ими
векселей и всяких других сумм принятых на себя денежных обязательств не
должен ни в коем случае превышать более чем в десять раз собственный
капитал банка, основной и запасной”. Аналогичное требование было включено в
уставы Центрального сельскохозяйственного банка, акционерного банка по
электрификации “Электробанк”. Для обществ сельскохозяйственного кредита
сумма принимаемых на себя обязательств, включая поручительства, не должна
превышать более чем в 20 раз их собственные капиталы. Переход к кредитному
планированию долгосрочных и краткосрочных кредитов в конце 20-х годов,
противопоставление плана и рынка привели к отказу от регулирования
деятельности отраслевых банков в целом. В интересах соблюдения ликвидности
банков и клиентов в 20-х годах уставами и положениями кредитных учреждений
также ограничивалась выдача кредита одному заемщику. Так, в Уставе
коммунального банка предусматривалось, что кредит, открываемый каждому из
отдельных клиентов, не мог превышать сумму, равную 1/10 доли основного
капитала. Несмотря на изменение экономической ситуации в стране такие
требования актуальны и по сей день.
Начиная с 30-х годов банковская система, основанная на государственной
форме собственности, работала в основном с государственными предприятиями и
организациями. Преобладание государственности в народном хозяйстве
означало, что по обязательствам заемщиков перед кредитными институтами, в
конечном счете, отвечало государство в лице министерств и ведомств. Это
привело к тому, что банки в своей работе не ощущали риска. Безграничные
платежеспособность и ликвидность государства в условиях неконвертируемости
национальной валюты и закрытой экономики ограждали банки от рисков, делали
излишней работу кредитных институтов по поддержанию ликвидности.
В результате были утрачены опыт и навыки распознавания, оценки и
контролирования кредитных рисков. Новый экономический механизм, приведенный
в действие законами о государственном предприятии, о кооперации в СССР,
изменения в формах собственности потребовали адекватных изменений в
банковской сфере. Возникновение специализированных, коммерческих и
кооперативных банков, основанных на разных формах собственности, вызвало
децентрализацию кредитных ресурсов, отделило эмиссионную деятельность от
кредитной, изменило облик Госбанка и других кредитных институтов. Появление
элементов рыночных отношений сделало деятельность банков сопряженной с
рисками.
Более чем полуторавековой банковский опыт позволил определить
классические рычаги воздействия со стороны Центрального банка на другие
кредитные институты с целью поддержания их платежеспособности и
