Анализ организации коммерческих банков
402, 404, 407, 42301, 42308, 52301, 60301, 60322, -код 8991.
Н3=(162638)/(245712-249367)*100%= - 4449,7%
Отметим, что банк не выполняет нормативы по этому показателю, т.к.
минимальное значение норматива Н3=70%. Таким образом, на лицо
несоответствие текущих ликвидных активов и текущих обязательств до
востребования на срок до 30 дней.
3.3. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как
отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии
и поручительства сроком погашения свыше года, к собственным средствам
(капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам,
полученным кредитам и другим долговым
обязательствам сроком погашения свыше года:
Н4= (Крд / (К+ОД))*100%, (2.4)
где Крд - долгосрочные кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в
том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше
года (код 8996),
ОД — обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком (код
8997).
Н4=31363/0*100%=0%
Максимально допустимое значение норматива Н4=120%, то есть банк
выполняет этот норматив: текущих ликвидных активов достаточно для
осуществления операций.
3.4. Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как
процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:
Н5 = (ЛАт / (А - Ро)) * 100%, (2 5)
где А - общая сумма всех активов по балансу банка, за минусом остатков на
счетах 702,705;
Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета 30202, 30204.
Н5=162638/(700765-62542)*100%=25%.
Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере
20%. В данном случае банк превышает этот норматив, т.е. текущих ликвидных
активов достаточно для осуществления текущих операций.
4. Максимальный размер рыска на одного заемщика или группу связанных
заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств
(капитала) банка:
Н6= (Крз/К) х 100%, (2.6)
где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе
взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе по межбанковским),
учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и
суммы, не взысканные банком по своим гарантиям (счет 60315).
Н6=8730/(-36343)*100%=-24%
Так как максимальное значение этого норматива — 25%, то можно сделать
вывод, что этот норматив выполняется банком, то есть у банка достаточно
средств, чтобы покрыть возможный риск самого крупного заемщика, риск банка
при этом незначителен. Данный показатель отрицательный, т.к. величина
собственного капитала отрицательна.
5. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как
процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и
собственных средств (капитала) банка. Расчет крупного кредитного риска
осуществляется по формуле:
Н7 = (Кскр/К)*100% (2.7)
где Кскр - совокупная величина крупных кредитов, выданных банком (код
8998).
Крупным кредитным риском является превышение величины Крз (пункт 4), а
также величин Кра и Кри (пункты 7 и 9) величины 5% собственных средств
(капитала) банка.
Н7= 27500/(-36343)*100% = -76%
По нормативу величина крупных кредитов и займов не должна превышать
размер капитала банка более чем в 8 раз. Значение этого показателя у банка
значительно меньше нормативного. Данный показатель меньше нуля, т.к.
величина собственного капитала отрицательна.
6. Максимальный размер риска не одног кредитора (вкладчика) (Н8)
устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов и
собственных средств (капитала) банка:
Н8 = (Овкл/К)*100%, (2.8)
где Овкл - совокупная сумма обязательств банка перед одним или группой
связанных кредиторов (вкладчиков):
а) по вкладам, депозитам (кроме депозитов до востребования),
полученным кредитам и займам, вкладам в драгоценных металлах — взвешенные с
учетом риска (с оставшимся сроком до возврата < 6 месяцев - 100%, от 6
месяцев до 1 года - 80%, свыше 1 года - 50%);
б) по остаткам на расчетных (текущих), корреспондентских счетах и
депозитных счетах до востребования - по формуле средней хронологической;
в) во субординированным кредитам - в части, не включаемой в расчет
собственных средств (капитала) банка;
г) по срочным вкладам физических лиц и прочим привлеченным
средствам – в размере числящегося на отчетную дату остатка.
Н8=5820/(-36343)*100% = -16%
Фактическое значение норматива, рассчитанное по самому крупному
вкладчику, значительно меньше максимального допустимого (25%), т.е. банк
выполняет норматив с большим запасом собственных средств. Данный показатель
меньше нуля, т.к. величина собственного капитала отрицательна.
7. Максимальный размер риска на одного заемщика-акционера (участника) (Н9)
определяется как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим участникам к собственным средствам (капиталу)
банка:
Н9 = (Кра/К)*100%, . (2.9)
где Кра - совокупная сумма всех требований банка (включая забалансовые
требования), взвешенных с учетом риска, в отношении одного акционера
(участника) банка, юридического или физического лица или группы
взаимосвязанных акционеров (участников) байка, юридических или физических
лип.
Данный норматив рассчитывается в отношении тех акционеров, вклад
которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной ЦБ
РФ величины.
Н9 = 5330/(-36343)*100% = -15%
Максимально допустимое значение норматива для банка установлено в
размере 20%, следовательно, этот норматив банк выполнялся бы, если бы
собственный капитал не был бы отрицательным.
8. Совокупная величина кредитов и займов (норматив Н9.1), выданных
акционерам (участникам) банка, не может превышать 50% собственник средств
(капитала) банка. Согласно, таблицы 1.3 совокупная величина кредитов
и займов, выданных акционерам банка равна 12670. Это составляет
35% капитала банка. При условии, что собственный капитал был бы
положительный.
9. Максимальный размер кредитов, займов, гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим инсайдерам (Н10) рассчитывается по формуле:
Н10 = (Кри / К)*100%, (2.10)
где Кри - совокупная сумма требований (включая забалансовые), взвешенных
с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц.
Н10 = 230/(-36343)*100% = -0,6%
И по данному показателю банк выполняет норматив, так как максимально
значение равно 2%. Данный показатель меньше нуля, т.к. величина
собственного капитала отрицательна.
10. Совокупная величина кредитов и займов, виданных инсайдером (Н10.1), а
также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, не может
превышать 3% собственных средств (капитала) банка.
Н10.1 = 1060/(-36343)*100% =-2,9%
11. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов)
населения (Н11) устанавливается как процентное соотношение общей суммы
денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств
(кашляла) банка:
Н11=(Вкл/К)*100%, (2.11)
где Вкл - совокупная сумма вкладов населения (счета: 423. 426, 522, коды
8981 и 8999).
Н11= 505017/(-36343)*100% = -1390%
Максимальное значение этого показателя — 100%, следовательно, банк не
выполняет данный норматив. Это говорит о несоответствии капитала банка и
привлекаемых денежных вкладах населения. Данный показатель меньше нуля,
т.к. величина собственного капитала отрицательна.
12. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для
приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) устанавливается в
форме процентного соотношения размеров инвестируемых и собственных средств
(капитала) банка:
Н12 =(Кин /К)х 100%, (2.12)
где Кин— собственные средства, инвестируемые на приобретение долей (акций)
других юридических лиц, счет 50903.
Н12 =5408 /(-36343)*100%= -15%
Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 25%.
Следовательно, банк выполнял бы этот норматив, если бы собственный капитал
не был бы отрицательным, а норматив H12.1 не выполняется, т.к. собственные
средства банка, инвестируемые на приобретение долей одного юридического
лица, не могут превышать 5% от капитала банка.
13. Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) определяется
