Вексель в РФ
(ФКЦБ России);
. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1 и 2) включая изменения.
и доп. на 12.08.1996г.;
. Закон РФ от 11.03.97 № 48-ФЗ "О переводном и простом векселе", которым и
регулируется в настоящий момент вексельное обращение в России.
Ранее принятые законы, положения, письма действуют только в части не
противоречащей этому закону, фактически являющимся окончательным на сегодня
утверждением Женевской конвенции на всей территории Российской Федерации.
В международной практике вексельное обращение в основном связано с
предоставлением отсрочки платежа, как дополнительной услуги покупателю в
результате усиливающейся конкуренции, которая оформляется простым или
переводным векселем. Однако при всё увеличивающихся объёмах поставок фирмы
уже не могут своевременно получать деньги по векселям, а в случаях
появления проблем по оплате векселя терпят убытки. На помощь фирмам пришли
факторинговые и форфейтинговые фирмы .
Факторинг- это покупка банком или специализированной компанией
денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное
вознаграждение.
Форфетирование- это покупка обязательств, погашение которых
происходит на определенный период в будущем без оборота на любого
предыдущего должника.
Правила, по которым проходят эти операции оговорены в Конвенции
Международного института унификации частного права (ЮНИДРУА), принятой в
Оттаве в 1988г. По конвенции факторинговая компания берет на себя не менее
двух следующих обязанностей:
. кредитование поставщика;
. ведение учёта требований к покупателям;
. предъявление к оплате требований;
. защита от неплатёжеспособности покупателя, т.е. страхование кредитного
риска.
Факторинговые операции делятся на:
а) внутренние, если поставщик, покупатель и фактор-фирма находятся в одной
стране, и международные, если какая-либо из сторон находится в другом
государстве;
б) открытые, если должник уведомлен об участии в сделке фактор-фирмы и
закрытые;
в) с правом регресса и без права регресса к поставщику оплатить сумму;
г) с кредитованием поставщика в форме предварительной оплаты или оплаты
требований к определенной дате.
На практике продавец переуступает права требования по оплате векселей
или иных долговых обязательств фактор-фирме посредством индоссамента, в
результате продавец спокоен за свой товар, который гарантированно
оплачивается примерно на 95%, а фактор-фирма неся рисковую ответственность
зарабатывает, предъявляя к оплате покупателю его вексель, безусловно требуя
всю денежную сумму.
Какие же особенности по отношению к векселям имеют факторинговые
операции? Обычно такие операции оформляются простыми векселями, поскольку
можно с легкостью использовать при передаче векселя оговорку "без оборота
на меня". Поскольку кредиты часто бывают значительны и длительны, то
происходит разбивка на несколько вексельных сумм со сроком около 6 месяцев.
Из-за того, что операции международные, то используют только три валюты:
доллар США, немецкие марки, швейцарские франки, иначе оговаривается
изменение курса.
В 1965г. была создана первая специализированная форфейтинговая
компания "Finans AG, Zurich" - филиал швейцарского банка, которая имела 30%
собственного капитала, а 70% привлекала в виде банковских кредитов. Т.е.
факторинговая фирма (банк) может с прибылью использовать свои временно
свободные ресурсы скупая векселя, оставленные как отсрочка платежа по
договору поставки фирме-клиенту. Факторинговая фирма обычно ведет учет всей
дебиторской задолженности клиента. В России подобными операциями летом 1994
стал заниматься "Тверьуниверсалбанк", позже членами FCI (Factors Chain
International) стал "Внешторгбанк", "Инкомбанк", "Российский кредит" и др.
В общем понимании вексель - это вид ценной бумаги, абстрактное
денежное обязательство строго установленной законом формы. Является
безусловным и бесспорным долговым документом.
Различают два вида векселя: простой и переводный .
Простой вексель- ничем не обусловленное обязательство лица, его
выдавшего, об уплате означенной суммы денег по требованию или в
определенный срок поименованному в векселе лицу или его приказу (т.е.
другому указанному им лицу). В процессе вексельного обращения к
векселедателю и акцептанту могут присоединиться и другие лица, например,
индоссанты, передающие векселя по индоссаменту, и авалисты.
Переводный вексель определяют как выписанный в установленной форме
документ, который заключает в себе ничем не обусловленное предложение одной
стороны, векселедателя (трассанта), другой стороне, плательщику (трассату),
уплатить в указанный срок определенную денежную сумму третьей стороне,
векселедержателю (ремитенту) (см. Приложение 2 и др.). Иногда слово
"предложение" заменяют словом "приказ".
По переводному и простому векселю вправе обязываться граждане
Российской Федерации и юридические лица Российской Федерации. Российская
Федерация, субъекты Российской Федерации, городские, сельские поселения и
другие муниципальные образования имеют право обязываться по переводному и
простому векселю только в случаях, специально предусмотренных федеральным
законом. Переводной и простой вексель должен быть составлен только на
бумаге (бумажном носителе).
Вексель можно рассматривать в двух аспектах:
1) вексель как ценная бумага;
2) вексель как воплощение обязательства.
Вексель как ценная бумага.
Определение ценной бумаги содержится в статье 142 Гражданского кодекса РФ.
Часть первая этой статьи гласит: "Ценной бумагой является документ,
удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов
имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при
его предъявлении". Из этого определения следует, что ценная бумага
представляет собой:
- Во-первых, документ, имеющий строго определенную форму и
обязательные реквизиты. Форма ценной бумаги и необходимые реквизиты
определяются законом. Ценная бумага обычно выполняется на бумажном носителе
(для этих целей могут использоваться специальные бланки с различными
степенями защиты от подделок). Что касается векселя, то он должен быть
безусловно выполнен в письменной форме. Обязательные реквизиты векселя
перечислены в пунктах 1 и 75 Положения о переводном и простом векселе:
1. Переводный вексель должен содержать:
1) наименование "вексель", включенное в самый текст документа и выраженное
на том языке, на котором этот документ составлен;
2) простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную
сумму;
3) наименование того, кто должен платить (плательщика);
4) указание срока платежа;
5) указание места, в котором должен быть совершен платеж;
6) наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен;
7) указание даты и места составления векселя;
8) подпись того, кто выдает вексель (векселедателя).
75. Простой вексель содержит:
1) наименование "вексель", включенное в самый текст и выраженное на том
языке, на котором этот документ составлен;
2) простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму;
3) указание срока платежа;
4) указание места, в котором должен быть совершен платеж;
5) наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен;
6) указание даты и места составления векселя;
7) подпись того, кто выдает документ (векселедателя).
- Во-вторых, ценная бумага удостоверяет определенное имущественное
право, например, право на получение денежной суммы, право на получение
имущества и т.п.
Виды прав, которые удостоверяются ценными бумагами, определяются
законом либо в установленном им порядке. Это связано с тем, что отдельные
ценные бумаги могут удостоверять только определенные виды прав так,
например, вексель может удостоверять право на денежную сумму, но не может
это делать в отношении права на получение каких-либо вещей. Хотя истории
вексельного права известны векселя с товарным содержанием. Например,
итальянский Торговый кодекс 1882 г. допускал l’ordine in derrate - вексель,
выражающий обязательство выдать известное количество сельскохозяйственных
продуктов. В настоящее время ни континентальное, ни англо-американское
вексельное право не допускает выдачи товарных векселей.
- В-третьих, имущественные права, удостоверенные ценной бумагой, можно
осуществить или передать только при предъявлении подлинника документа. К
тому же с передачей ценной бумаги переходят все удостоверенные ею права в
совокупности. В этом мы видим проявление двойственной природы ценных бумаг,
