Реферат: Бизнес план пластиковых окон
Расчет прибыли и рентабельности
|
|
Стоимость (руб.) В месяц В год |
|
| 5.1. Выручка от реализации услуг | 1663200 | 19958400 |
| 5.2. НДС | 246733 | 2960789 |
| 5.3. Доход с оборота | 1416467 | 16997611 |
| 5.4. Внутрипроизводственные издержки | 850444 | 10205328 |
| 5.5. Налоги и отчисления | 189090 | 2387520 |
| 5.6. Валовая прибыль | 376933 | 4523196 |
| 5.7. Налог на прибыль (ставка 24%) | 90464 | 1085567 |
| 5.8. Чистая прибыль | 286469 | 3347620 |
| Рентабельность | 22,27% | |
ПоказателиРасчет прибыли и рентабельности осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов производства (в месяц, год), сложившихся цен на единицу продукции (услуг), внутренних издержек фирмы на производственную программу при полной загрузке мощности цеха.
По инвестиционному замыслу предприятия, на указанные в таблице экономические показатели фирма выходит в марте 2004 г. при условии своевременного заимствования искомой суммы.
Весь проект должен окупиться приблизительно за 1 год после выхода предприятия на полную производственную мощность.
Точка безубыточности в денежном выражении составляет:
(641650 / (1663200 - 178794)) * 1663200 = 718 935 руб. в месяц
В натуральном выражении:
(641650 / (1663200 - 178794)) * 832 = 359 кв.м. в месяц
Рентабельность: (286469 / 1286267) * 100% = 22,27%
2.8. Финансовый план. График погашения кредитных средств.
Финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации.
Накопление массы чистой прибыли по месяцам наращивания производственной мощности отражается в строке 3.1 "Финансового плана".
Финансовую устойчивость фирма приобретает в сентябре 2005 г., когда накопленной суммы прибыли достаточно для погашения кредитных средств.
Финансовый план (план денежных поступлений и выплат в 2003 - 2004 г.)
| Показатели | Динамика показателей по инвестиционным периодам (тыс. руб.) | ||||||||||
| Периоды | Июль | Авг. | Сент. | Окт. | Нояб. | Дек. | Янв. | Фев. | Март | Апр.2004-Март2005 | Апр.-Сент2005 |
| Мощность, (%) | 50 | 50 | 60 | 60 | 70 | 80 | 90 | 90 | 100 | 100 | 100 |
| 1. Поступления | 7498 | 832 | 1000 | 1000 | 1164 | 1330 | 1496 | 1498 | 1664 | 19968 | 9984 |
| 1.1. Выручка от реализации | 832 | 832 | 1000 | 1000 | 1164 | 1330 | 1496 | 1498 | 1664 | 19968 | 9984 |
| 1.2. Внереализационные доходы | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.3. Кредит | 6666 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2. Платежи | 6463 | 911 | 1092 | 1092 | 1145 | 1222 | 1297 | 1299 | 1376 | 16512 | 14922 |
| 2.1. Переменные издержки | 89 | 89 | 107 | 107 | 125 | 143 | 160 | 161 | 179 | 2148 | 1074 |
| 2.2.Постоянные издержки | 526 | 526 | 526 | 526 | 526 | 526 | 526 | 526 | 526 | 6312 | 3156 |
| 2.3. Закупка оборудования и транспорта | 5552 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.4. Проценты и резерв | 145 | 145 | 145 | 145 | 145 | 145 | 145 | 145 | 145 | 1740 | 870 |
| 2.5. Налоги и сборы*) | 151 | 151 | 314 | 314 | 349 | 408 | 466 | 467 | 526 | 6312 | 3156 |
| 2.6. Возврат кредита | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 6666 |
| 3. Баланс платежей и поступлений | 1035 | -79 | -92 | -92 | +19 | +108 | +199 | +199 | +288 | +3456 | -4938 |
| 3.1. То же нарастающим итогом | +1035 | +956 | +864 | +772 | +791 | +899 | +1098 | +1297 | +1585 | +5041 | +103 |
2.9. Анализ экономических рисков.
Финансово-экономические риски
| Виды рисков | Отрицательное влияние на прибыль |
| Неустойчивость спроса | Падение спроса с ростом цен |
| Появление альтернативного продукта | Снижение спроса |
| Снижение цен конкурентов | Снижение цен |
| Увеличение производства у конкурентов | Падение продаж или снижение цен |
| Рост налогов | Уменьшение чистой прибыли |
| Снижение платежеспособности потребителей | Падение продаж |
| Рост цен на сырье, материалы, перевозки | Снижение прибыли из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки |
| Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы | Снижение прибыли из-за роста цен |
| Недостаток оборотных средств | Увеличение кредитов или снижение объема производства |
Из данных видов риска наиболее значимыми для данного предприятия являются:
во-первых, зависимость от поставщиков, поскольку вся деятельность направлена на взаимодействие непосредственно с одним поставщиком для обеспечения сквозного производства, тем самым значительно снижая издержки;
во-вторых, снижение цен у конкурентов, поскольку это одно из основных конкурентных преимуществ данного предприятия наряду с высоким качеством продукции;
и наконец, также один из самых важных рисков – это рост цен на сырье и материалы, поскольку это также может повлиять либо на снижение прибыли, что в условиях расчета по кредиту крайне неблагоприятно, либо на рост цен, а это в свою очередь ведет к потери опять же одного из основных конкурентных преимуществ.
Остальные риски, как таковые, на мой взгляд, не достаточно актуальны, за исключением роста налогов, и поэтому особой опасности для организации данного вида деятельности не представляют.
[1] Примечание: условной единицей продукции, как уже упоминалось унифицированно принимается окно с двумя степенями открывания размером 1 м х 1 м.
