Реферат: Бизнес-план
Таблица 5.
| Наименование оборудования | Количество, шт. |
| Токарный станок | 27 |
| Плавильная печь | 8 |
| Намоточный станок | 8 |
| Вольтметр | 4 |
| Омметр | 4 |
| Паяльник | 9 |
Оборудование можно приобрести или взять в лизинг, а рабочих нанять на работу.
Расчет затрат
на материалы и комплектующие на единицу изделия.
В таблицах приводятся расход материалов и комплектующих на единицу изделия.
Таблица «Расход материалов на единицу изделия»
| Материал | Расход, $ |
| Постоянный магнит | 5 |
| Ферромагнитный материал | 6 |
| Сталь | 0,4 |
| Провод монтажный | 0,4 |
| Провод обмоточный | 3 |
| Алюминиевый сплав | 1,8 |
| Лак | 0,24 |
| Эмаль | 0,1 |
| Стеклотекстолит | 0,4 |
| Прочие материалы | 3 |
| ИТОГО | 20,34 |
Таблица «Расход комплектующих при изготовлении единицы изделия»
| Комплектующие | Расход, $ |
| Конденсаторы | 0,1 |
| Резисторы | 0,2 |
| Подшипники | 5 |
| Прочие комплектующие | 3 |
| ИТОГО | 8,3 |
Суммарные затраты на материалы и комплектующие составляют: Смат=28,64$.
на оплату труда при изготовлении единицы продукции.
Затраты на оплату труда состоят из заработной платы основных производственных рабочих, дополнительной заработной платы основных производственных рабочих и отчислений на социальное страхование. При этом принимается, что первый разряд тарифной сетки оплачивается из расчета 0,16 $/ час.
Таблица «Зарплата основных производственных рабочих»
| Исполнитель | Разряд | Тарифный коэффициент | Время работы, час | Кол-во |
Зарплата $ |
| Токарь | 7 | 2.76 | 8 | 1 | 3.53 |
| Литейщик | 6 | 2.44 | 2 | 1 | 0.78 |
| Намотчик | 8 | 3.12 | 2 | 1 | 0.98 |
| Сборщик | 5 | 2.16 | 4 | 1 | 1.38 |
| Монтажник | 6 | 2.44 | 5 | 1 | 1.95 |
| Лудильщик | 6 | 2.44 | 3 | 1 | 1.17 |
| Комплектовщик | 7 | 2.76 | 0.5 | 1 | 0.22 |
| Контролер | 9 | 5.10 | 1 | 1 | 0.82 |
| ИТОГО | 10.9 |
Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих принимается равной 14 % от основной заработной платы, что составляет 1.5 $ . А уровень отчислений на социальное страхование примем равным 40 % от суммы основной и дополнительной заработной платы основных производственных рабочих, то есть 4.9 $ . Таким образом суммарные затраты на оплату труда составляют: СЗ.П.= 17.3 $.
на электроэнергию для единицы товара.
Таблица «Затраты на электроэнергию при производстве единицы товара»
Оборудование |
Мощность, кВт | Время, час. | Расход электроэнергии, $ |
| Токарный станок | 6 | 8 | 2.88 |
| Намоточный станок | 1 | 2 | 0.12 |
| Плавильная печь | 10 | 3 | 1.8 |
| Паяльник | 0.05 | 3 | 0.01 |
| Вольтметр | 0.01 | 4 | 0.01 |
| Омметр | 0.01 | 4 | 0.01 |
| ИТОГО: | 4.8 | ||
Таким образом суммарные затраты электроэнергии при изготовлении единицы изделия составили 4.8 $.
Расчет себестоимости единицы продукции.
Себестоимость представляет собой расчет фактической себестоимости изделия, то есть включения в структуру цены всех затрат связанных и не связанных с производством продукции.
Произведем расчет фактической себестоимости единицы изделия, то есть включим в структуру цены все затраты, которые несет наше производство за отчетный период.
В этом случае себестоимость единицы продукции будет совпадать со средними валовыми затратами и составлять 70 $.
ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЦЕНЫ НА ЕДИНИЦУ ИЗДЕЛИЯ.
Обычно цену устанавливают, используя метод «себестоимость + наценка». Пусть наценка составляет 25% от себестоимости изделия. Тогда цена изделия будет определяться себестоимостью изделия, 25% наценкой и НДС. Будем также считать, что по такой цене мы полностью реализуем произведенный годовой объем продукции. Тогда цена изделия без учета НДС составит 87,5$ (себестоимость 70$ и наценка 17,5$). Отпускная цена включать в себя себестоимость изделия, наценку и НДС в размере 20% от некоторой базы. Базой для НДС будет являться не цена изделия без учета НДС, а так называемая добавленная стоимость, которая представляет собой себестоимость и наценку за вычетом стоимости приобретенных материалов и комплектующих, цена на которые была скалькулирована нашими поставщиками с учетом НДС, то есть 87,5$--28.6$=58,9$. Откуда размер НДС составит 11,8$. Таким образом, назначенная нами цена будет составлять 100$.
Финансовый план.
Для осуществления проекта в 1996 году необходимо приобрести и установить оборудования на сумму 142250$. Будем считать, что оборудование доставляется, устанавливается и налаживается за счет поставщика. В 1998 и 2000 году оборудование, относящееся к 2-х летней группе, полностью изнашивается и списывается. Поэтому необходимо в 1998 и 2000 году приобрести оборудования на сумму 50$. Кроме этого необходимо иметь оборотные средства в размере 441376$
Для реализации проекта необходимо взять кредит для приобретения основных средств в размере 143000$. Если годовая ставка процента составляет 12%, срок 5 лет, а начисление процентов производится по формуле сложного процента раз в год, то при единовременном погашении кредита и процентов в конце 5 года необходимо будет выплатить 252015$.
Кроме этого каждый год необходимо брать краткосрочный кредит на 1 год в размере 442000$ для покрытия дефицита оборотных средств. При годовой ставке процента 6% и при погашении в конце года кредита и процентов необходимо выплачивать 442000$ кредита и 26520$ процентов.
Проценты по краткосрочным кредитам мы будем выплачивать из прибыли, после уплаты налогов и поэтому прибыль после уплаты налогов и процентов по кредитам будет составлять 49920$.
Реклама.
Образцы произведенной продукции будут демонстрироваться на выставках «Химтек» и «Инлегмаш», а также будут выпущены проспекты и сделаны публикации в центральных и отраслевых журналах.
Оценка рисков.
Рассмотрим возможные основные риски:
1. Риск отсутствия сбыта.
Его вероятность невелика, однако, чтобы ее уменьшить, следует уже на стадии подготовки производства установить контакты с потенциальными потребителями.
2. Риск неплатежеспособности покупателей.
Вероятность этого риска оценит трудно, и сделать это надо в ходе маркетинга. Одним из вариантов является организация «обмена» нашей продукции на продукцию химкомбинатов, с последующей реализацией этой продукции через розничных торговцев. Также существуют потенциальные резервы снижения себестоимости, которые распределены следующим образом: снабжение- 50%, производство- 10%, сбыт- 40%. Снижение себестоимости вызовет рост годовой прибыли и приведет к увеличению эффективности проекта.
