Основные разделы бизнес-плана, калькуляция темы и расчет цены программного продукта, технико-экономическое обоснование с расчетом экономической эффективности разработки - (диплом)
p>интерфейс: у автоматизированной системы более удобный, разработанный специально для Государственной инспекции с учетом требований и пожеланий будущих пользователей;инструкция для пользователя: у автоматизированной системы более подробная; требуемые ресурсы: примерно одинаковые;
Таким образом, при равных стартовых возможностях применение разработанной автоматизированной системы кажется более предпочтительным. Это превосходство обуславливается, прежде всего, тем, что автоматизированная система разработана с учетом требований Государственной Трудовой инспекции, устранены лишние детали, интерфейс более гибкий и удобный. Следовательно, можно утверждать, что автоматизированная система будет сохранять высокую конкурентоспособность до тех пор, пока не появятся новые, перспективные технологии, в частности перевод системы на работу в локальной сети.
Калькуляция темы
Характерной чертой проводимых работ является их теоретическая направленность. В качестве конечного результата проектирования может рассматриваться прототип интеллектуальной системы, демонстрирующий возможность применения теоретических разработок и не предполагающий выход на рынок научно-технической продукции. Таким образом, основными источниками затрат при работе над темой как части этапа проектирования жизненного цикла целенаправленной интеллектуальной системы являются капитальные предпроизводственные затраты, которые в определенной степени могут быть учтены и минимизированы.
Калькулирование осуществляется по калькуляционным статьям расходов. Данные по окладам работающего персонала, а также все процентные составляющие, используемые в этой части, были получены в плановом отделе МГИРЭА (ТУ).
Таблица 1. Затраты на расходные материалы
№ п/п
Наименование материала
Расход,
шт.
Цена, руб. /шт.
Сумма,
руб.
1
Пакет Visual FoxPro 5. 0 с библиотеками
1
8000
8000
2
Вспомогательная литература
5
50
250
3
Дискеты 1. 44 Мбайта
10
10
100
4
Канцтовары
–
–
200
Итого
8550
Таблица 2. Основная заработная плата разработчиков ПП
№ п/п
Наименование
этапа
Исполнители
Трудоёмкость, чел. дн. 1
Трудоёмкость, чел. мес. 2
Оклад, руб.
Затраты по з/п, руб.
1
Подготовительный
Специалист по ИО
Программист
20
0. 909
800
850
727. 20
772. 65
2
Техническое задание
Руководитель
проекта
Специалист по ИО
10
0. 455
1200
800
546. 00
364. 00
3
Основной
Программист
60
2. 727
850
2317. 95
4
Тестирование
Специалист по ИО
Программист
10
0. 455
800
850
364. 00
386. 75
5
Технический отчёт
Программист
15
0. 682
850
579. 7
6
Сдача
темы
Руководитель
проекта
Специалист по ИО
5
0. 227
1200
800
272. 40
181. 60
Итого
6512. 25
Дополнительная заработная плата разработчиков ПП составляет 20 % от основной заработной платы: 0. 2 ґ 6512. 25 = 1302. 45 руб.
Фонд заработной платы представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы: 6512. 25 + 1302. 45 = 7814. 7 руб.
Отчисления на социальные нужды составляют 35 % от фонда оплаты труда: 0. 35 ґ 7814. 7 » 2735. 15 руб.
Накладные расходы составляют 250 % от величины основной заработной платы: 2. 5 ґ 6512. 25 » 16280. 63 руб.
Прочие расходывключают расходы на машинное время (порядка 3-ёх месяцев на разработку, отладку и тестирование ПП: 700 часов стоимостью 2 руб. /час):
700 ґ 2 = 1400 руб.
Таблица 3. Калькуляция темы
№ п/п
Наименование статей расходов
Затраты, руб.
1
Расходные материалы
8550. 00
2
Основная заработная плата разработчиков
6512. 25
3
Дополнительная заработная плата разработчиков
1302. 45
4
Отчисления на социальное страхование
2735. 15
5
Накладные расходы
16280. 63
6
Прочие расходы
1400. 00
Итого затрат
Зк = 36780. 48
Оценка экономической эффективности применения ПП
Показатель эффекта определяет все позитивные результаты, достигаемые при использовании ПП. Экономический эффект от использования ПП за расчётный период Т определяется по формуле, руб. :
ЭТ = РТ – ЗТ, где
РТ – стоимостная оценка результатов применения ПП в течение периода Т, руб. ; ЗТ – стоимостная оценка затрат на создание и сопровождение ПП, руб. (используем Зк).
Стоимостная оценка результатов применения ПП за расчётный период Т определяется по формуле:
Т
PT = е Pt ґ at , где
t = 0
Т – расчётный период;
Рt – стоимостная оценка результатов года t расчётного периода, руб. ; at – дисконтирующая функция, которая вводится с целью приведения всех затрат и результатов к одному моменту времени.
Дисконтирующая функция имеет вид:
at = 1 / (1 + p)t , где
p – коэффициент дисконтирования (p = Eн = 0. 2, Ен – нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений). Таким образом,
Т
PT = е Pt / 1. 2t
t = 0
В нашей ситуации ПП заменяет ручной труд, следовательно, набор полезных результатов в принципе не меняется. В качестве оценки результатов применения ПП в год берётся разница (экономия) издержек, возникающая в результате использования ПП, т. е. Pt = Эу.
Экономия от замены ручной обработки информации на автоматизированнуюобразуется в результате снижения затрат на обработку информации и определяется по формуле, руб. :
Эу = Зр - За, где
Зр – затраты на ручную обработку информации, руб. ;
За – затраты на автоматизированную обработку информации, руб.
Затраты на ручную обработку информации определяются по формуле: Зр = Ои ґ Ц ґ Гд / Нв, где
Ои – объём информации, обрабатываемой вручную, Мбайт;
Ц – стоимость одного часа работы, руб. /час;
Гд –коэффициент, учитывающий дополнительные затраты времени на логические операции при ручной обработке информации;
Нв – норма выработки, Мбайт/час.
В данном случае: Ои= 25 Мбайт (общий размер обрабатываемых данных, вводимых для регистрации за год с последующим подсчетом статистики),
Ц = 800 / 22 / 8 » 4. 55 руб. /час, Гд = 2. 5 (установлен экспериментально), Нв= 0. 004 Мбайт/час. Следовательно, затраты на ручную обработку информации будут равны:
Зр = 25 ґ 4. 55 ґ 2. 5 / 0. 004 = 71093. 75 руб.
Затраты на автоматизированную обработку информации рассчитываются по следующей формуле:
За = ta ґ Цм + tо ґ (Цм + Цо), где
ta – время автоматической обработки, ч. ;
Цм – стоимость одного часа машинного времени, руб. /час;
tо – время работы оператора, ч. ;
Цо – стоимость одного часа работы оператора, руб. /час.
Для данного ПП: ta = 18 ч. , Цм = 2 руб. , tо = 83. 3 ч. , Цо = 750 / 22 / 8 »4. 26 руб. (Для ввода данных оператором в систему понадобится: (1000 случаев)*(5мин. регистрации 1 случая) = 5000 мин. = 83. 3 часа; Для автоматической обработки введенных данных, если получать по 10 справок в неделю (время получения одной справки 2 мин. ) понадобится 1080 мин. = 18 часов в год) Следовательно, затраты на автоматизированную обработку информации будут равны: За = 18 ґ 2 + 83, 3 ґ (2 + 4. 26) = 557. 46 руб.
Таким образом, годовая экономия от внедрения ПП равна:
Эу = 71093. 75 – 557. 46 = 70536. 29 руб.
Экономический эффект от использования ПП за год определяется по формуле, руб. :
Эг = Эу – Ен ґ Зк.
Эг = 70536. 29 – 0. 2 ґ 36780. 48 » 63180. 19 руб.
Эффективность разработки может быть оценена по формуле:
Эр = Эг ґ 0. 4 / Зк.
Эр = 63180. 19 ґ 0. 4 / 36780. 48 » 0. 68
Поскольку Эр > 0. 20, наша разработка является экономически целесообразной.
Предполагается, что данный ПП без изменений и доработок будет использоваться в течение пяти лет. Тогда стоимостная оценка результатов применения ПП (экономия) за расчётный период T = 5 лет составит:
5
P5 = е 70536. 29 / 1. 2t=70536. 29+58780. 24+48983. 53+40819. 6+34016. 34+28346. 95= t = 0 =281482. 95 руб.
Экономический эффект от использования ПП за расчётный период T = 5 лет составит:
ЭТ = 281482. 95 – 36780. 48 = 244702. 47 руб.
Очевидно, что разработка нашей автоматизированной системы является абсолютно эффективной.
4. Расчёт цены ПП
Как уже отмечалось ранее, наш ПП не предназначен для выхода на открытый рынок программной продукции. Тем не менее, определение договорной цены ПП необходимо для случая появления возможности продажи автоматизированной системы. Цена программной продукцииформируется на базе экономически обоснованной (нормативной) себестоимости её производства и прибыли, руб. :
Цпп = С + Пн + Нэ, где
С – себестоимость ПП, руб. (используем Зк);
Пн – нормативная прибыль, руб. ;
Нэ –надбавка к цене, руб. , если годовой экономический эффект от применения ПП составляет свыше 10 тыс. руб. (берётся в % от нормативной прибыли).
Нормативная прибыль определяется как:
Пн = Уп ґ Фзп , где
Уп – уровень прибыли в % к фонду заработной платы разработчиков ПП; Фзп – фонд заработной платы разработчиков ПП, руб.
Уровень прибыли рассчитывается по формуле:
Уп = Руп + Рп , где
Руп –расчётный уровень прибыли (норматив рентабельности), включаемый в цену на разработку (ориентировочно 90ё 100 % к Фзп);
Рп – предложения разработчиков по повышению Руп на основе анализа эффективности создаваемого ПП, его научно-технического уровня, важности и т. д. ; в качестве показателей повышения Рупмогут быть приняты предложения разработчиков или заказчика по повышению уровня основных требований: конкретных характеристик, ТЗ, сокращение сроков выполнения работы и др.
Примем Руп = 90 %, Рп = 5 % к Фзп. Тогда уровень прибыли будет равен: Уп = 0. 9 + 0. 05 = 0. 95
Определим нормативную прибыль:
Пн = 0. 95 ґ 7814. 7 » 7423. 97 руб.
Поскольку годовой экономический эффект от применения ПП больше 10 тыс. руб. , надбавку к цене за эффективность возьмём 20 % от нормативной прибыли: Нэ = 0. 2 ґ 7423. 97 » 1484. 8 руб.
Таким образом, договорная цена нашей ИСУП составит:
Цпп = 36780. 48 + 7423. 97 + 1484. 8 = 45689. 25 руб.
В том случае, если будет осуществляться тиражирование ПП (n копий), договорная цена каждой тиражной копии составит:
Цтк = Цпп / n = 45689. 25 / n руб.
Заключение
В данном разделе дипломного проекта проведён анализ основных разделов бизнес-плана, осуществлена калькуляция темы с расчётом договорной цены ПП и дано технико-экономическое обоснование с оценкой экономической эффективности применения ПП.
Бизнес-план –специальный инструмент менеджмента, используемый в современной рыночной экономике независимо от масштабов, сферы деятельности и формы предпринимательства. Успех и в обычной рыночной торговле, и в выходе фирмы с новым продуктом на рынок невозможен без полного и ясного представления о перспективах предпринимаемого дела, без разработки надёжных предварительных ориентиров и реального плана действий. Бизнес-план позволяет очертить круг проблем, с которыми столкнётся предприниматель при реализации своих целей в изменчивой, неопределённой, конкурентной хозяйственной среде, сформировать и обеспечить пути решения этих проблем.
Задачей создаваемой автоматизированной системы является автоматизация регистрации несчастных случаев на производстве. Поскольку приходится констатировать рост несчастных случаев за последние годы, нагрузка на инспектора труда постоянно возрастает. Это вызывает необходимость расширения штата сотрудников с целью своевременного выполнения процесса регистрации и своевременной выдачи статистической отчетности. Внедрение автоматизированной системы может дать значительный эффект за счёт, прежде всего, сокращения времени, а также за счёт уменьшения необходимого числа сотрудников, занимающихся этой проблемой. Расширение сферы применения ПП на всю систему учета позволит ещё больше повысить экономический эффект от применения ПП. Затраты на разработку, полученные методом калькуляции, составляют 36780. 48 руб. Договорная ценана ИСУП, сформированная на основе нормативной себестоимости производства ПП и прибыли, составляет45689. 25 руб.
Экономический эффект от использования данного ПП за расчётный период (5 лет) составит 244702. 47 руб. , при этом эффективность разработки – примерно 0. 68, т. е. разработчик покроет свои расходы на создание автоматизированной системы ориентировочно за год и затем начнёт получать прибыль.
Таким образом, заказчик должен утвердить затраты на создание нашей автоматизированной системы, поскольку в результате анализа установлено, что внедрение разработки оправдано и экономически целесообразно.
Библиографический список
Выполнение организационно-экономической части дипломных проектов: учебное пособие. – М. : МИРЭА, 1994. – 74 с.
Кураков Л. П. , Попов В. М. и др. Сборник бизнес-планов: Современная практика и документация. Отечественный и зарубежный опыт. – М. : Финансы и статистика, 1997. – 336 с.
Методические указания по организационно-экономической части дипломных проектов. – М. : МИРЭА, 1990. – 30 с.
Страницы: 1, 2
