Принципы организации безналичного денежного оборота и формы безналичных расчетов
етодологические проблемы состоят в том, что существуют расхождения во времени обработки межрегиональных платежей в различных центрах, учитывая наличие 11 часовых поясов в России. Следовательно, необходимо решение проблемы единых временных параметров операционного дня. В связи с этим возникает проблема скорости совершения платежей. Например, при сроке оплаты обязательства 20 июня и сроке зачисления средств на счет получателя 28 июня фактически обе стадии платежа совершены в эти сроки. Но при этом средства находились в течение недели в расчетах, т.е. были изъяты из полезного хозяйственного оборота [18]. Одной из важных проблем является очередность платежей. Внешне создается впечатление, что очередность платежей по усмотрению плательщиков, укрепляя их самостоятельность, в наибольшей мере соответствует условиям рынка. Однако такая очередность может наносить ущерб ряду кредиторов, требования которых, несмотря на их длительность, откладываются плательщиком.Для решения этих проблем необходимо проведение мероприятий, направленных на внедрение современных технологий обработки и передачи платежной информации. Это позволит обеспечить надежное, бесперебойное и качественное обслуживание всех участников расчетов, производить расчеты практически в режиме реального времени, где прием платежей и учет по счетам будут вестись непрерывно. Необходимо полное техническое переоснащение РКЦ на базе персональных компьютеров, скорейшее внедрение локальных сетей по обработке счетов, осуществление электронных расчетов между клиентами банков, банками и РКЦ, а также с различными регионами России.Основные цели их внедрения - экономия издержек кредитно-денежного обращения и повышение качества банковского обслуживания как нельзя лучше отвечают задачам банковской перестройки в нашей стране.Банки, активно овладевая передовой технологией, стремятся перенять международный опыт расчетов, который показывает, что работа по компьютеризации банковской деятельности должна вести к созданию на базе электронных средств новых форм и методов обработки передачи, хранения и контроля информации, обеспечения ее безопасности и обязательно иметь своей целью полный переход к «безбумажной технологии» Общемировая же тенденция в этой области - вытеснение из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков. Широкое применение электронных денежных расчетов, дальнейшая автоматизация и компьютеризация банковской деятельности является главными предпосылками для успешного внедрения и развития межбанковского клиринга.Клиринг представляет собой систему регулярных безналичных расчетов, основанную на зачетах взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги) и ценные бумаги. Концепция платежей при клиринге позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота, облегчает управление им. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная (кассовая) наличность и за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников расчетов. Клиринг в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами.Политика Банка России в сфере совершенствования безналичных расчетов и платежей, в основном отвечает реалиям и процессам, происходящим в современной российской экономике.Общая культура безналичных расчетов еще очень далека от совершенства, но население постепенно привыкает к ним [8].В современных условиях самыми перспективными формами безналичных расчетов является аккредитивная форма и расчеты с помощью пластиковых карточек.В период кризиса очень важны надежность и быстрота проведения платежей. Однако не каждый российский банк в состоянии следовать этим принципам. В условиях кризиса система расчетов здорово буксует из-за недоверия банков друг к другу. Это отражается на всех видах безналичных расчетов. В сегодняшних условиях, когда участники сделок не доверяют друг другу, расчеты с помощью аккредитива являются выходом из тупика. С одной стороны, аккредитив контролирует выполнение договора поставки товаров, а с другой - гарантирует платежи при выполнении всех условий поставки. Однако для масштабного внедрения аккредитива необходима система кредитных линий между банками. Чтобы аккредитивные операции получили распространение в России, необходимо создание соответствующей инфраструктуры. Ее способны создать наиболее мощные банковские расчетные центры (МРЦ), обладающие современными электронными технологиями обработки финансовых документов и разветвленной системой корсчетов.ЗаключениеИтак, в настоящее время преобладающей формой денежных расчетов в экономике являются безналичные расчеты. В последние годы приобрела устойчивость тенденция опережающего роста безналичных средств в составе денежной массы. Безналичный денежный оборот представляет собой форму денежного оборота без участия наличных денег, путем записи на счетах.Безналичные расчеты являются завершающей стадией выполнения хозяйственных договоров, представляют собой одну из форм хозяйственной самостоятельности хозрасчетных предприятий. Поэтому предприятия материально заинтересованы в нормальном и бесперебойном ходе реализации произведенной продукции, неотъемлемой составной частью которой являются безналичные расчеты.Безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов их организации, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота (движения расчетных документов с учетом времени их оформления и оплаты). Безналичные расчеты за товары и услуги, а также расчеты по финансовым обязательствам осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов. Формы расчетов между плательщиком и получателем определяются ими самими в хозяйственных договорах [6].Наиболее предпочтительной формой расчетов в РФ являются расчеты с использованием платежного поручения. На протяжении последних лет на долю расчетов платежными поручениями приходится около 60-80% всего денежного оборота страны, т.к. данная форма расчетов имеет ряд преимуществ по сравнению с другими формами.Но, несмотря на все достоинства расчетов платежными поручениями, они не исчерпывают всех нюансов партнерских отношений участников сделки, имеющих разную финансовую устойчивость и разную степень финансового доверия. Возникает необходимость использования других форм безналичных расчетов, в какой-то степени гарантирующих соблюдение интересов обеих сторон. Их совокупная доля составляет около 20% денежного оборота [4].Безналичные расчеты в РФ осуществляются через платежную систему Банка России и частные платежные системы.Значимой в платежной системе РФ является платежная система Банка России, которая обеспечивает осуществление расчетов по платежам в рублях с использованием средств, хранящихся на счетах в Банке России [3].Банк России разработал стратегию развития платежной системы страны. Мероприятия по ее реализации включают создание системы расчетов в режиме реального времени, развитие негосударственных расчетных и клиринговых систем; создание условий для внедрения расчетов пластиковыми картами. Для выполнения этих задач Банк России осуществляет целенаправленную деятельность по расширению использования электронных расчетов, что дает определенные результаты [15]. Как можно видеть из статистических данных, приведённых в приложении 1, доля безналичного денежного обращения в РФ продолжает постепенный рост. Итак, на основании вышеизложенного можно сделать ряд предложений по усовершенствованию безналичных расчетов:· Совершенствовать действующие формы расчетов;· Создавать и внедрять принципиально новые «безбумажные» технологии, основанные на использовании заменителей наличных денег и специализированных технических устройств для их обработки;· Совершенствовать межбанковские технологии.Список используемой литературы и материалов1. Официальный web-сайт Банка России - www.cbr.ru2. Российская банковская энциклопедия. Под ред. О.И. Лаврушина и др., 2002.3. Финансы: Учебник / Под ред. Е.И. Бородиной, М.,ЮНИТИ, 2004.-334с.4. Вестник Банка России.-2000.-№37.-с.5.5. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / М.В. Романовский и др.; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - М.: Юрайт - 2001. - 543с.6. Тавасиев А.М. Банковское дело. Учебник. - М.: Единство.-2002.-534с. 7. Финансы и кредит: Учебник / Под ред. проф. М.В. Романовского, проф. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Юрайт - Издат, 2003. - 546с.8. Смирнов Е.Е. О совершенствовании безналичных расчетов в РФ// Расчеты и операционная работа в коммерческом банке.-2006.-№11(75).-с.24.9. Банки и банковские операции: Учебник для вузов /Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. - 471с.10. Зрелов А. Порядок безналичных расчетов физических лиц// Аудит и налогообложение. - 2003.- №10.- с.2.11. Шемелева Ю. Расчеты по инкассо// Налоговый вестник Оренбургской области.-2003.-№12.-с.4.12. Зрелов А. Порядок безналичных расчетов физических лиц// Аудит и налогообложение. - 2003.- №11.- с.2.13. Бернар И. Толковый экономический словарь: В 2-х т.т.- М.: Международные отношения, 2003.14. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы: Учебник. - М.:ИД ФБК - ПРЕСС, 2000-760с.15. Безналичный денежный оборот// Российский экономический журнал. - 2005.-№1.-с.11.16. Минэкономразвития РФ: Инфляция в августе будет нулевой// Российская газета.-2006.-№8.-с.8.17. Способы осуществления безналичных расчетов в РФ//Финансовая газета.-2004.-№19.- с.15.18. Березина М.П. Безналичные расчеты в России: Особенности организации и направления развития// Финансы.- 2000.- №4.-с.20. Приложение 1. Таблица 1. Изменение структуры денежного обращения в РФ в 2009 годуДата | Денежная масса М21 | Темпы прироста безналичных средств, % | ||||
Всего | в том числе | к предыдущему месяцу | к 01.01.2009 | |||
наличные деньги М0 | безналичные средства | |||||
01.01.2009 | 13493,2000 | 3794,8000 | 9698,3000 | - | - | |
01.02.2009 | 11990,7000 | 3312,7000 | 8677,9000 | 0,4965 | 0,4965 | |
01.03.2009 | 12021,3000 | 3301,6000 | 8719,7000 | 0,1635 | 0,6600 | |
01.04.2009 | 12111,7000 | 3278,3000 | 8833,4000 | 0,3974 | 1,0573 | |
01.05.2009 | 12339,1000 | 3410,1000 | 8928,9000 | -0,5701 | 0,4872 | |
01.06.2009 | 12861,1000 | 3461,9000 | 9399,3000 | 0,7205 | 1,2077 | |
01.07.2009 | 13161,0000 | 3522,5000 | 9638,5000 | 0,1521 | 1,3599 | |
01.08.2009 | 13121,0000 | 3550,1000 | 9570,9000 | -0,2919 | 1,0679 | |
01.09.2009 | 13305,0000 | 3506,6000 | 9798,5000 | 0,7019 | 1,7698 |