Организация эмиссионно-кассового регулирования
p align="left"> Для осуществления эмиссионного регулирования в территориальных учреждениях, расчетно-кассовых центрах имеются оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег, а также резервные фонды денежных билетов и монеты. Остаток наличных денег в оборотной кассе лимитируется, поскольку они включаются в общую массу денег, находящуюся в обращении.Банк России утверждает лимит оборотной кассы территориальным учреждениям. В пределах этого лимита руководитель территориального учреждения устанавливает лимит оборотной кассы для каждого подчиненного РКЦ. При утверждении лимита территориальное учреждение исходит из:
- необходимости обеспечения своевременного удовлетворения потребностей клиентов в наличных деньгах;
- объема налично-денежного оборота.
Если количество денег в оборотной кассе превышает лимит, то излишние деньги передаются из оборотной кассы в резервные фонды. До 1 января 1999 года выпуск наличных денег в обращение (т. е. перечисление их из резервных фондов в оборотную кассу) производился на основании эмиссионного разрешения - документа, дававшего право подкреплять оборотную кассу за счет резервных фондов. Эмиссионные разрешения выдавались Центральным Банком РФ территориальным учреждениям на основании заявок на подкрепление оборотной кассы. Это давало право руководителям территориальных учреждений Банка России выдавать подчиненным расчетно-кассовым центрам разрешение на перечисление денег из резервных фондов в оборотную кассу в пределах сумм, указанных в разрешениях.
Начиная с 1 января 1999 года в соответствии с решением Совета Директоров Банка России (протокол от 30.11.1998 №74) порядок перечисления наличных денег из резервных фондов в оборотную кассу был усовершенствован. В частности, перечисление денег с письменного распоряжения начальника РКЦ., в котором указывается сумма перечисленных банкнот и монеты. Это и означает выпуск наличных денег в обращение. Для данного РКЦ это будет эмиссионной операцией, хотя в целом в стране эмиссии наличных денег может и не произойти. При осуществлении эмиссии одним РКЦ, другой РКЦ может в то же время изъять аналогичную сумму наличных денег, поэтому общая масса денег в обращении не изменится. Сведениями о том, произошла или не произошла в данный день эмиссия, располагает только Центральный банк, где составляется ежегодный эмиссионный баланс.
Территориальные учреждения Банка России получают от РКЦ дебетовые и кредитовые авизо, которые за тем отправляют в Департамент эмиссионно-кассовых операций. РКЦ ежемесячно представляют территориальным учреждениям банка России подтверждения оборотов вложенных и изъятых из резервных фондов банкнот и монеты в повалютной разбивке, а территориальные учреждения после сверки выводят окончательные остатки резервных фондов по индексам валют по состоянию на первое число нового месяца. Подтверждения оборотов вложенных и изъятых из резервных фондов банкнот и монеты в повалютной разбивке за месяц высылаются ДЭКО, который в свою очередь осуществляет свод кассовых оборотов в целом по РФ.
Глава 2. Организация кассового обслуживания кредитных организаций. Кассовая работа территориальных учреждений Банка России.
2.1 Организации кассовой работы в учреждениях Банка России
Кассовые операции -- это операции, связанные с получением, выдачей, хранением и перевозкой наличных денег. Значение банковских кассо-вых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных купюр и разменной монетой.
В соответствии с Положением Банка России от 5.01.98 № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на тер-ритории Российской Федерации» все организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы должны хранить свободные денежные средства в учреждениях бан-ков на соответствующих счетах на договорных условиях.
Прием денежной наличности учреждениями банков от обслужи-ваемых предприятий осуществляется в порядке, установленном Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России от 16 ноября 1995 г. № 31 и Положением «О порядке ведения кассовых операции в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 25 марта 1997 г. № 56.
В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями бан-ков по согласованию с руководителями этих предприятий. Для уста-новления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие пред-ставляет в учреждение банка, осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание, специальный расчет. Лимит остатка кассы определяет-ся; исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.
"Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии по времени не более трех рабочих дней, включая день получения денег в учрежде-нии банка. Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги для осуществления предстоящих расходов.
Основными задачами учреждений Банка России в деле организации денежного оборота и кассового обслуживания клиентов являются:
безусловная сохранность ценностей в резервных фондах и обо-
ротной кассе;
своевременное и полное зачисление на соответствующие счета
клиентов наличных денег, поступивших в кассы РКЦ;
своевременное удовлетворение законных требований клиентов
на получение наличных денег;
организация наиболее рационального оборота наличных денег
и сокращение издержек на его осуществление;
контроль за соответствием купюрного состава банкнот и моне-
ты в обращении потребностям налично-денежного оборота;
контроль за качеством денежной массы, находящейся в обра
щении (сортировка; экспертиза платежеспособности банкнот и
монеты, поступающих в кассы РКЦ; прием и обмен денежных -
знаков, имеющих явный брак предприятий Гознака);
строгое соблюдение законов Российской Федерации и норма-
тивных актов Банка России.
В составе территориальных учреждений Банка России создаются управления (отделы) эмиссионно-кассовых операций для организации кассовой работы и осуществления контроля за правильностью I ее постановки в подчиненных РКЦ.
Основными направлениями работы управлений (отделов) эмиссионно-кассовых операций являются:
организация кассовой работы;
учет эмиссионных операций;
анализ и обеспечение платежного оборота денежной налич-
ностью;
вопросы технической укрепленности кассовых узлов;
организация экспертизы денежных знаков;
механизация кассовых операций.
Начальник управления несет персональную ответственность за вы-полнение функций и задач, возложенных на управление (отдел). Работники управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций проверяют работу каждого РКЦ не реже одного раза в год. В ходе проверки они оказывают практическую помощь в правильной постановке кассовой работы, добиваясь устранения выявленных недостатков и нарушений.
Для выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов и обработке денежной наличности в структуре каждого РКЦ создает-ся отдел кассовых операций, состоящий из следующих подразделе-ний: приходных, расходных, приходно-расходных, разменных касс и касс пересчета.
Отдел кассовых операций возглавляет заведующий кассой (при нали-чии более трех подразделений вводится должность начальника отдела).
Для осуществления операций с наличными деньгами и другими ценностями должностные лица, ответственные за сохранность цен-ностей, снабжаются металлическими печатями и ключами от кла-довых, пломбирами и штампами; кассовые работники - ключами от индивидуальных средств хранения, пломбирами, клише, имен-ными и другими штампами. Все это регистрируется в отдельной книге, выдача осуществляется под расписку.
В рабочее время двери кабин операционных касс должны быть закрыты на ключ. Кассирам запрещается при временных отлучках с рабочего места оставлять в открытом виде деньги, кассовые до-кументы, штампы, клише, пломбиры, ключи.
Кассиры приходных и расходных касс снабжаются образцами под-писей операционных работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, и наоборот.
С каждым работником, осуществляющим операции с денежной на-личностью и другими ценностями, заключается договор о полной материальной ответственности.
Персональную ответственность за полную сохранность всех ценно-стей в резервных фондах и кассах, состояние кассовой работы несут:
руководители территориальных учреждений Банка России по
подчиненным РКЦ в целом;
начальники РКЦ -- непосредственно по этим расчетно-кассовым
центрам;
заведующие кассами (начальники отделов кассовых операций).
Кассовые работники несут полную материальную ответственность за недостачу денет/ и ценностей в сформированных ими пачках, ко-решках и в другой упаковке за их подписями, а также за обнару-женные среди отсортированных и упакованных ими денег непла-тежные и поддельные банкноты и монету, независимо от того, в каком учреждении Банка России это обнаружено.
