Налоговая система РФ. Особенности и порядок расчета налога на имущество предприятия
p align="left">Подписи Руководителя, Главного бухгалтераОтметки и замечания Инспектора (экономиста)
Расчёт среднегодовой стоимости имущества предприятия
Счета Бухгалтерского учёта | Код стр. | Отчётные данные на: | |||||
01.01 | 01.04 | 01.07 | 01.10 | 01.01 | |||
Основные средства по остаточной стоимости (01+03-02) | 00100 | 1536054,83 | 1516710,24 | 1520668,97 | 1509174,55 | ||
Нематериальные активы по оста- точной стоимости (04-05) | 00200 | 5456,03 | 5170,23 | 5031,00 | 3023,00 | ||
10 "Материалы" | 00310 | 104023, 20 | 112574,26 | 122686,99 | 137453,98 | ||
11 "Животные на выращивании и откорме" | 00411 | ||||||
Малоценные и быстроизнашиваю- щиеся предметы (12-13) | 00500 | 74253,06 | 89246,33 | 90087,22 | 90939,68 | ||
15 "Заготовление и приобретение материалов" | 00615 | 22,28 | 34,89 | ||||
20 "Основное производство" | 00720 | 2444551,36 | 2186777,38 | 2350073,03 | 1965023, 20 | ||
21 "Полуфабрикаты собственного производства" | 00821 | ||||||
23 "Вспомогательные производства" | 00923 | ||||||
29 "Обслуживающие производства и хозяйства" | 01029 | ||||||
30 "Некапитальные работы" | 01130 | ||||||
31 "Расходы будущих периодов" | 01231 | 29634,25 | 29957,72 | 7802,09 | 11805,52 | ||
36 "Выполненные работы по неза- вершённым работам" | 01236 | ||||||
40 "Готовая продукция" | 01340 | 15648,00 | 17178,00 | 23691,00 | 23601,00 | ||
41 "Товары (покупная цена)" | 01441 | 819,98 | 665,14 | ||||
45 "Товары отгруженные" | 01544 | 15721,00 | 110,00 | 93,00 | 70,00 | ||
44 "Издержки обращения" | 01616 | ||||||
Прочие запасы и затраты | 01700 | 40753,00 | 19217,99 | 14105,00 | 40015,00 | ||
Стоимость имущества, связанного с осуществлением совместной деятельности | 01800 | 3,00 | 3,00 | 2,00 | 2,00 | ||
Всего (сумма строк 00100,00200,00310, 00411,00500,00615…01800) | 01900 | 4266939,99 | 3977645,18 | 4134240,30 | 3781107,93 | ||
Стоимость имущества, исключаемого из налогооблагаемой базы в соответствии с пунктами 5 и 6 настоящей инструкции и отражённого по указанным выше счетам (всего) | 02000 | 1305066,89 | 1479273,48 | 1484171,86 | 1477059,61 | ||
Итого налогоблагаемая база (стр.01900 - стр.02000) | 02100 | 2961873,10 | 2498371,70 | 2650068,44 | 2304048,32 | ||
Среднегодовая стоимость необлага- емого налогом имущества за отчётный период | 02200 | 348042,55 | 718473,22 | 1088627,15 | |||
Среднегодовая стоимость облага- емого налогом имущества за отчётный период | 02300 | 682530,61 | 1326085,62 | 1945350,21 |
“03”октября 2007 г.
Подписи руководителя и Главного бухгалтера.
В Государственную налоговую инспекцию №ХХ по г. Невьянска
(филиал ГП "МАШИНСТРОЙ")
Исполнитель: Иванов И.И. Получено”_4_”__октября__2007 г.
Телефон: 000-00-00
Расчёт налога на имущество предприятия за девять месяцев 2007г. тыс. руб.
№ п/п | Показатели | Код стр. | Данные плательщика | Данные налогового органа | |
1 | Среднегодовая стоимость облагаемого налогом имущества за отчётный период | 02300 | 11478,79 | ||
2 | Установленная ставка налога на имущество | 02400 | 2,0% | ||
3 | Сумма налога на имущество за отчётный период | 02500 | 229,57 | ||
4 | Начислено в бюджет налога на имущество за отчётный период | 02600 | 153,31 | ||
5 | Причитается к уплате в бюджет налога на имущество по сроку | 02700 | 76,26 |
Подписи Руководителя, Главного бухгалтера
Отметки и замечания Инспектора (экономиста)
Льгота на имущество ФГП "МАШИНСТРОЙ"
г. Невьянск за девять месяцев 2007 г.
№ п/п | Наименование | Сумма (тыс. руб) | Примечание | |
1 | Льгота по социально - культурной сфере | 32270,22 | ||
2 | Мобилизационный резерв | - | ||
Итого | 32270,22 |
Подпись Руководителя и Главного бухгалтера
Расчёт среднегодовой стоимости имущества предприятия
Счета Бухгалтерского учёта | Код стр. | Отчётные данные на: | |||||
01.01 | 01.04 | 01.07 | 01.10 | 01.01 | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
Основные средства по остаточной стоимости (01+03-02) | 00100 | 44199,28 | 44123,39 | 44244,92 | 45052,99 | ||
Нематериальные активы по оста- точной стоимости (04-05) | 00200 | ||||||
10 "Материалы" | 00310 | 308,57 | 431, 20 | 413,05 | 567,06 | ||
11 "Животные на выращивании и откорме" | 00411 | ||||||
Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12-13) | 00500 | 19,25 | 23,28 | 24,03 | 35.57 | ||
15 "Заготовление и приобретение материалов" | 00615 | ||||||
20 "Основное производство" | 00720 | 1186,64 | 1326,07 | 1111,22 | 1137,92 | ||
21 "Полуфабрикаты собственного производства" | 00821 | ||||||
23 "Вспомогательные производства" | 00923 | 761,69 | 851,48 | 987,67 | 1264,58 | ||
29 "Обслуживающие производства и хозяйства" | 01029 | 6,08 | 5,30 | ||||
30 "Некапитальные работы" | 01130 | ||||||
31 "Расходы будущих периодов" | 01231 | 54,91 | 146,48 | ||||
36 "Выполненные работы по неза- вершённым работам" | 01236 | ||||||
40 "Готовая продукция" | 01340 | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
41 "Товары (покупная цена)" | 01441 | ||||||
45 "Товары отгруженные" | 01544 | ||||||
44 "Издержки обращения" | 01616 | ||||||
Прочие запасы и затраты | 01700 | ||||||
Стоимость имущества, связанного с осуществлением совместной деятельности | 01800 | ||||||
Всего (сумма строк 00100,00200,00310, 00411,00500,00615…01800) | 01900 | 46475,43 | 46755,42 | 46841,88 | 48209,90 | ||
Стоимость имущества, исключаемого из налогооблагаемой базы в соответствии с пунктами 5 и 6 настоящей инструкции и отражённого по указанным выше счетам (всего) | 02000 | 32013,13 | 30608,64 | 32274,48 | 32270,22 | ||
Итого налогооблагаемая база (стр.01900 - стр.02000) | 02100 | 14462,30 | 16146,78 | 14567,40 | 15939,68 | ||
Среднегодовая стоимость необлагаемого налогом имущества за отчётный период | 02200 | 7827,72 | 15688,11 | 23756, 20 | |||
Среднегодовая стоимость облага- емого налогом имущества за отчётный период | 02300 | 3826,14 | 7665,41 | 11478,79 |
