Быстрый поиск

Інвестиційний проект розвитку ТОВ "Базіс" - підприємства як оператора фіксованого зв’язку

p align="left">а) 3000х3х24 = 216000 грн.;

б) одержання ліцензії на 3 міста - 3х1700 = 5100 грн.;

в) одержання номерного ресурсу в містах - 3х21000 = 62000 грн.

Разом необхідні стартові вкладення становлять (п.1 + п.2 + п.3): 300000+90000+90000+216000+5100+62000=763100 грн.

Другим етапом підрахуємо доходи від реалізації та витрати за 2 роки.

1. Відпускна ціна продукції (послуги) на розрахунковий період 33,3 грн. на номер в місяць.

2. Обсяг реалізації (штук, раз і т.п.) на розрахунковий період:

- за перший рік - від 0 до 1000 послуг/місяць;

- за другий рік - 1000-2000 послуг/місяць.

3. Обсяг реалізації в грошовому виразі на розрахунковий період:

- за перший рік планується разом з послугами зв'язку підключати надавати доступ в локальну мережу та Інтернет - (33,3+30)х500=31650 грн./місяць (в середньому) і повністю за рік 31650х12= 379800 грн./рік (в середньому);

- за другий рік планується додатково ввести послугу IPTV -(33,3+30+30)х1500=139950 грн./місяць (в середньому) і повністю за рік 139950х12= 1679400 грн./рік (в середньому);

- обсяг реалізації в грошовому виразі за 2 роки-2059200 грн.

4. Сумарна вартість сировини, матеріалів, комплектуючих виробів на розрахунковий період: оренда каналів електрозв'язку - 10000х24місяці=240000 грн.

5. Сума амортизаційних відрахувань на розрахунковий період (18% в рік для обладнання): 300000х18%х2=108000 грн.

6. Сумарна вартість оренди на розрахунковий період: оренда - 100х3х24місяці = 7200 грн.

7. Сумарна оплата персоналу на розрахунковий період: 3000х3х24 = 216000 грн.

8. Нарахування на оплату персоналу на розрахунковий період (38,5%) 0,00 (використовуються послуги приватних підприємців).

9. Інші витрати 0,00 (підключення кінцевих пристроїв будуть виконуватись за рахунок споживачів).

10. Сумарні витрати на розрахунковий період (п.4 + п.5 + п.6 + п.7 + п.8 + п.9): 240000+108000+7200+216000=571200 грн.

11. Сума сплачених податків на розрахунковий період, крім податку на прибуток: 2059200х12%=247104 грн.

12. Відсотки за кредит - 0,00 (використовуються інвестиції корпорації, що вкладаються в розвиток загальної для своїх операторів і провайдерів мережі і відносять витрати на збільшення капіталізації корпорації в цілому).

13. Прибуток (чистий дохід) на розрахунковий період (п.3-п.10-п.11-п.12): 2059200-571200-247104-0=1240896 грн.

Одержавши остаточні дані, можливо оцінити прибутковість підприємницького проекту. Різниця між прибутком за розрахунковий період і початковими стартовими витратами: 1240896-763100=477796 грн.

Оскільки різниця більше нуля, то реалізація бізнес-ідеї окупає витрати, це дозволяє оцінити ступінь прибутковості проекту.

Виконання фінансового плану поточного року допомагає правильно оцінити економічні можливості самої організації. Основні фінансові показники за останній звітний період порівнюються з плановими за попередній рік.

Визначаємо основних та альтернативних постачальників трафіку для розрахунку потреби на виробничу програму в таблиці 3.3.

Таблиця 3.3 - Розрахунок потреби в ресурсах на виробничу програму

Назва ресурсів	Вартість, тис. грн.	Постачальник
1. Вихід на ТМЗК	459	Укртелеком
2. Вихід на мобільну мережу	862	Київстар
3. Вихід на мережу Інтернет	50	ІТ.Сервіс
Всього:	1371

Складаємо прогнозований обсяг продажу послуг і заносимо в таблицю 3.4.

Таблиця 3.4 - Прогнозований обсяг продажу послуг

Назва продукції	Обсяг випуску в натуральних одиницях	Ціна од. продукції в грн.	Обсяг продажу в тис. грн.
Послуги зв'язку	93500	60	5610
Послуги Інтернет	3072	100	480
Послуги ISDN	119	84	120
ВСЬОГО	х	х	6210

Складаємо прогноз фінансових результатів на плановий період і показники заносимо в таблицю 3.5.

До витрат підготовчого періоду відносяться оформлення реєстраційних та дозвільних документів (ліцензії на надання послуг електрозв'язку в містах, одержання номерного ресурсу, підключення до мережі загального зв'язку, розробка проектно-кошторисної документації, придбання, закупівля та встановлення обладнання, пуско-наладка).

Таблиця 3.5 - Прогноз фінансових результатів

Показники	Попередній рік	Поточний рік	Прогнозований рік
Виручка від реалізації	3620	4500	6210
Витрати на виробництво реалізованої продукції	1832,7	1940	2300
Результат від реалізації	1184	1810	2875
Рентабельність реалізованої продукції	38%	40,5%	41,7%
Результат від іншої реалізації	4,4	5,2	6,8
Доходи і витрати від позареалізаційних операцій	6,4	7,2	7,8
Балансовий прибуток	830	954	968
Платежі до бюджету з прибутку	6,5	6,9	7,1
Чистий прибуток	823,5	947,1	960,9

Для оцінки фінансової діяльності підприємства з надання послуг зв'язку проводиться розрахунок ефективності плану розвитку, результати якого заносимо в таблицю 3.6. З метою забезпечення самоокупності капітальних вкладень, пов'язаних з проведенням заходів щодо плану розгортання телекомунікаційної мережі в інших містах враховуються всі показники і визначається кінцевий фінансовий результат від впровадження бізнес - плану.

Значення основних фінансово-господарських показників підприємства на прогнозований період вказано в таблиці 3.7.

Таблиця 3.6 - Розрахунок ефективності плану розвитку

Витрати на виробництво продукції, тис. грн.

Капітальні вкладення на обсяг випуску, тис. грн.

Обсяг реалізації,

тис. грн.

Економічний ефект,

тис. грн.

2300

763,1

6210

3146,9

Результати оцінювання плану та фінансових показників вказує, що вкладені кошти на розвиток телефонної мережі при умові використання існуючої лінійно-кабельної мережі провайдерів Інтернет вже на другий рік розгортання телефонних номерів в містах дасть значний прибуток в розмірі 3146,9 тисяч грн., а придбане обладнання дозволить при незначних вкладеннях додавати номерний ресурс і надалі розвиватись оператору в цих містах.

Таблиця 3.7 - Основні фінансово-господарські показники підприємства

№ п/п	Найменування показників	Один. виміру	Звітний рік 2008	Прогнозований період	Відхилення
				2009	2010
1	Обсяг виробленої продукції у діючих цінах	тис. грн.	3620	4500	6210	2590
2	Обсяг реалізації (без ПДВ)	тис. грн.	3016,7	3750	5175	2158,3
3	Прибуток від реалізації	тис. грн.	641,5	698	851	209,5
4	Балансовий прибуток	тис. грн.	830	954	968	138
5	Витрати на виробництво реалізованої продукції	тис. грн.	1832,7	1940	2300	467,3
6	Рентабельність реалізованої продукції	%	38	40,5	41,7	3,7
7	Середньо списова чисельність	чол.	15	18	20	5
8	Середньомісячна заробітна плата виробничого персоналу	грн.	30000	54000	60000	20000