Грошово-кредитна система Великобритан
p align="left">* систематичні підрахунки і звірки;* обладнання сховищ відеоапаратурою. За комп'ютерами:
* дублювання інформації на випадок її втрати у центральному комп'ютері;
* використання паролів для доступу до системи комп'ютерів і програмного забезпечення;
* забезпечення комп'ютерних систем технічною документацією, що дає змогу терміново знайти будь-які неточності;
* використання мереж із шифрованими засобами для зменшення ризику небажаного проникнення в них.
Банк Англії має вирішальний вплив на стабільність національної валюти, надійність банківських установ, дієвість платіжно-розрахункового механізму, що загалом визначає ефективність функціонування економіки країни.
У 1979 р. створено Раду захисту депозитів Банку Англії, яка гарантувала 75 % компенсації за вкладом не більше 10000 ф. ст. (тобто за вкладом 8000 ф. ст. компенсація становила 6000 ф. ст., а за вкладом 25000 ф. ст. -- тільки 7500 ф. ст.). У 1987 р. сума вкладу, за яким гарантувалося 75 % компенсації, становила 15000 ф. ст. У 1999 р. Рада захисту депозитів гарантувала 90 % компенсації Банком Англії вкладів, що не перевищують 20000 ф. ст. (табл. 33).
Показники, що характеризують процес страхування депозитів приватних осіб у різних країнах
Країна | Сума депозиту, що страхується | Частина депозиту, який підлягає компенсації, % | Розмір відрахувань від суми застрахованих депозитів банків у страховий фонд, % | |
Великобританія | 20000 ф. ст. | 90 | мінімальний розмір страхового фонду 5 млн ф. ст. | |
США | 100000 дол. | 100 | 0,23 | |
Люксембург | 25000 марок | 100 | 0,50 | |
Бельгія | 20000 євро | 100 | 2,00 | |
Польща | 1000 євро | 100 | 0,40 |
Банк Англії постійно зменшує розмір обов'язкових резервів комерційних банків і здійснює грошово-кредитну політику без обов'язкового резервування. Невелика норма обов'язкового резервування (0,35 %) застосовується для забезпечення доходу для Банку Англії.
Норми обов'язкового резервування Банку Англії
Депозити | 1989 р. | 1992 р. | 1996 р. | |
Трансакційні, % | 0,45 | 0,35 | 0,35 | |
Строкові, % | 0,45 | 0,35 | 0,35 |
В умовах поступової відмови від обов'язкового резервування Банк Англії спрямовує зусилля на управління зміною процентних ставок. Цього досягають за допомогою операцій на відкритому ринку.
Банківські установи Великобританії виконують також встановлені чинним законодавством загальні звітні процедури. Банк Англії отримує звіти аудиторів та ревізорів згідно з інструкцією для ревізорів (1994 р.) до закону про банки, прийнятого у 1987 р.
Згідно з інструкцією № 3 до Положення про координацію банківської системи, виданою у 1992 р. (друга директива Ради Європи), Банк Англії має право вимагати звіти за бухгалтерськими записами та системами внутрішнього контролю від усіх банків.
У зв'язку з глобалізацією банківської справи різко розширився спектр пов'язаних з цим ризиків, тому Банк Англії, враховуючи призначення капіталу комерційних банків згладжувати наслідки непередбачуваних втрат, встановив мінімальний стандарт капітальної достатності -- 8 %, виважений за ризиком активів банку (Risk Asset Ratio -- коефіцієнт ризику активів). (Базельським комітетом з банківського регулювання і нагляду встановлено стандарт капітальної достатності 8 %, проте у Німеччині він дорівнює 5,56, у Росії та Україні -- 8 %.) Для оцінки рівня достатності капіталу Банк Англії використовує термін "капітальна база", запозичений у Базельського комітету. База складається з двох ярусів (табл. 35).
Таблиця 35
Приклад розрахунку капітальної бази Банком Англії
Ярус 1 | млн ф. ст. | Ярус II | млн ф. ст. | |
Серцевинний капітал | Додатковий капітал | |||
Акціонерний капітал | 84 | Неоголошені прибутки поточного року | 6,6 | |
Оголошені резерви | 16,8 | Загальні резерви | 12 | |
Оголошені проміжні прибутки | 7,2 | Субординований строковий борг | 72 | |
Загальний припустимий субординований строковий борг | 54 | |||
Разом | 108,0 | Разом | 72,6 |
Серцевинний капітал визначається основною частиною власних коштів. До нього належать випущені та повністю сплачені звичайні акції, некумулятивні безстрокові привілейовані акції (у тому числі кумулятивні привілейовані акції) та оголошені резерви. На відміну від прихованих оголошені резерви формуються з чистого прибутку після сплати податків.
Додатковий капітал має такі елементи:
* неоголошені прибутки поточного року;
* загальні банківські резерви для покриття сумнівних кредитних вимог, що створюються під можливі збитки у майбутньому, але неідентифіковані на певний момент;
* субординований строковий борг, який містить звичайні необгрунтовані інструменти позиченого капіталу банку з мінімальним початковим строком погашення понад 5 років, які можуть бути погашені за рахунок резервів банку;
* загальний припустимий субординований строковий борг (під ним розуміють складові капіталу, що мають фіксовані строки, які неможливо використовувати для покриття збитків, крім ліквідації) -- це інструменти, які поєднують ознаки капіталу і боргу.
Для розрахунку капітальної бази Банк Англії використовує такі обов'язкові нормативи:
* не менше 50 % капітальної бази банку має становити ярус І (у нашому прикладі норматив виконується);
* субординований строковий борг не може перевищувати 50 % ярусу І (у нашому прикладі це 72 * 100 % / 108 = 66,67 %). Тобто норматив не виконується, бо припустимий субординований строковий борг становить 108 * 50 % / 100 % = 54, а його фактична сума дорівнює 72 млн ф. ст.;
* загальні резерви не можуть перевищувати 1,5 % виважених за ризиком активів банку.
Таке визначення капіталу банків Банк Англії використовує з грудня 1990 р. Потрібно зазначити, що рівень загальних резервів (1,5 %) цілком відповідає положенням Базельського комітету з банківського регулювання і нагляду, членом якого є Великобританія.
Комерційні банки. Види комерційних банків наведено у табл. 36. Найменування "банк" згідно із законом про банківську діяльність 1987 р. залишається за банками, що мають капітал, який перевищує 5 млн ф. ст., або за банками, зареєстрованими за кордоном.
Види комерційних банків
Банк | Кількість | ||
1987 p. | 1995 p. | ||
Clearing banks | 18 | 6 | |
Discount Houses | 8 | 10 | |
Merchant banks | 34 | 71 | |
Foreign banks | 374 | 559* |
Дані за 1996 p.
Основу англійської банківської системи становлять клірингові банки (clearing banks) -- провідні депозитні банки, які входять до складу найбільших банків світу. Вони є членами Лондонської клірингової палати, активно займаються міжнародними операціями і керують за кор-
