Финансовое планирование
p align="left">Финансовые отношения предприятия возникают тогда, когда на денежной основе происходит формирование собственных средств предприятия, его доходов, привлечение заемных источников финансирования хозяйственной деятельности, распределение доходов, образующихся в результате этой деятельности, их использование на цели развития предприятия.Главная цель финансовой деятельности предприятия - решить, где, когда и как использовать финансовые ресурсы для эффективного развития производства и получения максимума прибыли.
2.2 Расчет финансового плана предприятия на примере ООО «Каприз»
Рассмотрим формирование финансового плана предприятия на примере общества с ограниченной ответственностью «Каприз».1). В табл. 1.1 представлен план объемов реализации продукции на основе маркетинговых исследований. Основная его задача - дать представление о той доле рынка, которую предполагается завоевать новой продукцией.Таблица 1.1 Прогноз сбытаПоказатели | Квартал | Итого | ||||
I | II | III | IV | |||
Ожидаемые продажи в единицах изделия | 8000, 00 | 7000, 00 | 9000, 00 | 8000, 00 | 32000, 00 | |
Цена продажи единицы изделия (в руб.) | 15, 00 | 15, 00 | 15, 00 | 15, 00 | ||
Общий объем продаж (в тыс. руб.) | 120 000, 00 | 105 000, 00 | 135 000, 00 | 120 000, 00 | 480 000, 00 |
Показатели (в тыс. руб.) | Квартал | Итого | ||||
I | II | III | IV | |||
Дебиторская задолженность на 31 декабря предыдущего года * | 2500, 00 | 2500, 00 | ||||
Продажи I квартала** | 84 000, 00 | 33 600, 00 | 117 600, 00 | |||
Продажи II квартала | 73 500, 00 | 29 400, 00 | 102 900, 00 | |||
Продажи III квартала | 94 500, 00 | 37 800, 00 | 132 300, 00 | |||
Продажи IV квартала | 84 000, 00 | 84 000, 00 | ||||
Общее поступление денежных средств | 86 500, 00 | 107 100, 00 | 123 900, 00 | 121 800, 00 | 439 300, 00 |
Показатели | Квартал | Итого | ||||
I | II | III | IV | |||
Желательный запас готовой продукции на конец периода* (в тыс. штук) | 700, 00 | 900, 00 | 800, 00 | 1000, 00** | 1000, 00 | |
Общая потребность в товаре (в тыс. штук) | 8700, 00 | 7900, 00 | 9800, 00 | 9000, 00 | 35400, 00 | |
Минус: Запас готовой продукции на начало периода*** (в тыс. штук) | 800, 00 | 700, 00 | 900, 00 | 800, 00 | 800, 00 | |
Количество единиц, подлежащих поставке (в тыс. штук) | 7900, 00 | 7200, 00 | 8900, 00 | 8200, 00 | 34600, 00 |
Показатель (в тыс. руб.) | Квартал | Итого | ||||
I | II | III | IV | |||
Доходы от продаж | 120000, 00 | 105000, 00 | 135000, 00 | 120000, 00 | 480000, 00 | |
Издержки по импорту | 12000, 00 | 10500, 00 | 13500, 00 | 12000, 00 | 48000, 00 | |
Валовая прибыль от продаж | 108000, 00 | 94500, 00 | 121500, 00 | 108000, 00 | 432000, 00 | |
Общепроизводственные издержки, в том числе | 5280, 00 | 4620, 00 | 5940, 00 | 5280, 00 | 21120, 00 | |
торговые издержки | 1200, 00 | 1050, 00 | 1350, 00 | 1200, 00 | 4800, 00 | |
реклама | 1200, 00 | 1050, 00 | 1350, 00 | 1200, 00 | 4800, 00 | |
оплата труда управленческого персонала | 600, 00 | 525, 00 | 675, 00 | 600, 00 | 2400, 00 | |
амортизация | 1200, 00 | 1050, 00 | 1350, 00 | 1200, 00 | 4800, 00 | |
прочие | 1080, 00 | 945, 00 | 1215, 00 | 1080, 00 | 4320, 00 | |
Прибыль | 102 720, 00 | 89 880, 00 | 115 560, 00 | 102 720, 00 | 410 880, 00 |