Финансовая информация. Особенности финансовых отношений в сфере страхования
p align="left">- страхование ответственности (объект - ущерб, нанесенный застрахованным третьим лицам (физические и юридические лица) - например, страхование гражданской ответственности владельца транспортных средств). Звено в свою очередь делится на подзвенья в соответствии с внутренней структурой содержащихся в нем финансовых взаимосвязей. В сфере страховых отношений подзвенья подразделяются по видам страхования:
1) Добровольное и обязательное.
Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования определяются страховщиком самостоятельно в соответствии с законодательством. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.
Обязательным страхованием является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами Украины. Обязательное страхование отличается от добровольного наличием у потенциального страхователя установленной законом обязанности страховать. Иными словами, структура прав и обязанностей добровольного страхования отличается от структуры прав и обязанностей обязательного страхования.
2) В отрасли личного страхования - страхования на случай смерти, страхования детей, страхования от несчастных случаев.
Личное страхование - это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности и здоровью. Жизнь или смерть как форма существования не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми столкнется в случае смерти или инвалидности.
В отличие от имущественного страхования в личном страховании страховые суммы не представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей. 3) Имущественное страхования - страхования строений, животных, транспорта.
Имущественное страхование - отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.
Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.
4) Страхование ответственности.
Страхование ответственности представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельности. Объектом страхования здесь выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда.
3. Задачи
3.1 Задача №1
Решение задач состоит в том, чтобы ответить на такие вопросы:
1) чему равно М1;
2) как нужно изменить М1 , если измениться МВ; HR, HR;
3) как изменить МВ, чтобы увеличилось М1;
4) как нужно изменить HR, чтобы увеличилось или уменьшилось М1.
По условию значения показателей следующие:
-денежная база (МВ) -180 млн. грн.;
-норма обязательных резервов (НR) - 0,2;
-коэффициент депонирования (CR) - 0,2;
-норма излишних резервов (ER) - отсутствует, т.е. равна 0.
- значения показателей после их изменения:
МВ -250 млн. грн.
CR - 0, 2
HR - 0 5
- объем увеличения М1 , который нужно осуществить за счет
изменения, равен МВ = 300 млн. грн.;
-объем увеличения М1 , который нужно осуществить за счет изменения HR, равен: -40 млн. грн.
Решение.
1) Чему равен М1 ?
Объём денежного агрегата М1 находим из модели предложения денег:
М1 = m MB (2.1)
где M1 - объём денежного агрегата М 1;
MB - денежная база ;
m - денежный мультипликатор, который определяется по формуле:
m = (CR+ 1) : (CR + HR + ER) (2.2)
где CR - коэффициент депонирования
HR - норма обязательных банковских резервов;
ER - норма остаточных банковских резервов.
По условию СR = 0, 2; HR = 0, 2; ER = 0.
Вычисляем денежный мультипликатор по формуле 2.2:
m = (0, 2 + 1) : (0, 2 + 0 2 + 0)= 3
Получаем m = 3
Находим по формуле 2.1 объём денежного агрегата:
М1 = 3 180 = 540 млн. грн.
Имеем, М1 = 540 млн. грн.
Ответ: Объём денежного агрегата М1 равен 540 млн. гривен.
2) Как измениться М1,
а) если измениться МВ?
По условию денежная база МВ = 180 млн. грн., а после изменения этого показателя стала равной 250 млн. грн., следовательно, произошло увеличение на 70 млн. грн., т.к. Д МВ = 250 - 180 = 70 млн. грн.
Тогда изменение ДМ1 = (МВ + ДМВ) m - М1 2.3)
Д М1 = (180 + 70) 3 - 540 = 210 млн. грн.
А это значит, что объём денежного агрегата М1 увеличился при увеличении денежной базы МВ.
Ответ: денежная база МВ увеличиться при увеличении денежного агрегата М1.
б) если измениться CR?
По условию CR = 0,2. а после изменения показателя тоже равен 0,2, т.е. этот показатель (CR) не изменился, поэтому ДМ1 = 0, то М1 тоже не измениться и будет равен 540 млн. грн.
Таким образом, можно сделать следующий вывод: объём денежного агрегата не изменяется, если не меняется коэффициент депонирования.
Ответ: объем денежного агрегата не изменился, т.к. не изменился коэффициент депонирования CR.
в) если измениться HR?
+ 1) : (CR + HR* + ER)
m* = (0,2 + 1) : (0,2 + 0,5 + 0) = 12/7 =1.71
Тогда, М1* = 1,71 180 = По условию значение показателя НR = 0,2 а после изменения стал равен 0,5, т.е. HR* = 0,5, следовательно, этот показатель увеличился, а остальные показатели не изменились, тогда:
М1* = m* MB,
m * = (CR 307,8 млн. грн.
Изменение: Д М1* = М1* - М1 = 307,8 - 540 = - 232,2 млн. грн.
Таким образом, объем денежного агрегата М1 уменьшается при увеличении нормы обязательных резервов HR.
Ответ: объем денежного агрегата М1 уменьшается при увеличении нормы обязательных резервов HR.
3) Как нужно изменить МВ, чтобы увеличилось М1 ?
Находим изменение денежной базы МВ по формуле:
Д МВ = Д М1 : m (2.4)
где Д М1 - объём изменения денежного агрегата (по условию объём увеличения М1 равен 300 млн. грн., т.е. ДМ1 = 300 млн. грн.);
m - денежный мультипликатор, рассчитанный по формуле 2.2, и равный m = 3.
Тогда Д МВ = 300 : 3 = 100 млн. грн.
Таким образом, чтобы увеличить объём денежного агрегата М1 , нужно увеличить денежную базу МВ.
4) Как нужно изменить HR, чтобы увеличить или уменьшить М1?
По условию объём денежного агрегата М1 изменился на (-) 40 млн. грн., т.е. уменьшился, следовательно, Д М1 = - 40 млн. грн.
Тогда, М1*= М1 - ДМ1 = 540 - 40 = 500 млн. грн. С другой стороны,
М1 *= МВ m*,
m* = (CR + 1) : (CR + HR* + ER) = (CR +1) : (CR + HR*) =
= (0,2 +1) : (0,2 + HR*) = 1,2 : (0,2 +HR*),
500 = 180 [1,2 : (0,2 + HR)],
решая это уравнение, получим:
HR* = (216 - 100) : 500 = 116 : 500 = 0,232,
т.е норма обязательных резервов увеличилась по сравнению с заданным по условию (0,2), следовательно, для уменьшения объема денежного агрегата (М1), необходимо увеличить HR.
Таким образом, для того чтобы уменьшился М1 , нужно увеличить HR.
Ответ: для уменьшения М1 , нужно увеличить HR.
3.2 Задача №2
На основе исходных данных на двух предприятиях рассчитать показатели прибыли и рентабельности. Сравнить показатели одного предприятия с другим и сравнить и сделать соответствующие выводы о результатах их работы.
№ Показатель за год Предприятие :
(млн. грн) В Д
1 Доход (выручка) от реализации продукции: 2900 800
