Анализ инвестиционного портфеля
p align="left">В этих строках Отчета о движении денежных средств организация показывает, сколько денег поступило и выбыло из-за текущей деятельности организации. Что следует понимать под текущей деятельностью, разъяснено в п.15 Указаний о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности, которые утверждены Приказом Минфина России от 22 июля 2003 г. № 67н. 2. Анализ инвестиционного проекта
2.1 Технико-экономическая характеристика предприятияООО «БлинОК» создано в 2008 году в г.о. Тольятти с целью быстрого и качественного обслуживания покупателей, в сфере общественного питания на колесах, с максимальным вниманием к ним и предложением наиболее качественных блинов с разнообразной начинкой, которые ничем не отличаются от блинчиков домашнего приготовления. Особенностью данного вида деятельности будет являться то, что торговля осуществляется на улице в автофургоне специально оборудованном для приготовления продуктов быстрого питания.Предприятие имеет форму собственности Организации с ограниченной ответственностью. Во главе стоит директор, который является учредителем. Также на фирме работают 2 продавца.
Арендован автофургон площадью 10 кв.м, закуплено необходимое оборудование в виде холодильника, блинницы, миксера и посуды. Организация отработала год и поэтому уже можно судить о стабильности данного бизнеса.
Для того чтобы оценить финансовое состояние ООО «БлинОК» следует изучить ряд документов и показателей.Хорошее финансовое состояние - это устойчивая платежеспособность, постоянное наличие достаточных сумм денежных средств на счетах, эффективное использование оборотных средств, правильная организация расчетов, рентабельность производства. Для того чтобы определить финансовое состояние ООО «БлинОК» проанализируем показатели размеров предприятия, показатели платежеспособности и ликвидности. Таблица 1. Показатели финансовой отчетностиДоходы и расходы по обычным видам деятельности | 2008 | |||
За месяц | За год | |||
Выручка от продажи товаров, продукции, услуг | A | 55800 | 669600 | |
Переменные затраты: | ||||
Сырьевые материалы | 8206,5 | 98478 | ||
Реклама | 200 | 2400 | ||
Топливо | 500 | 6000 | ||
Итого переменные затраты | D | 8906,5 | 106878 | |
Постоянные затраты | ||||
Амортизация | 111,11 | 1333,32 | ||
Персонал | 30000 | 360000 | ||
Аренда | 1500 | 18000 | ||
Электроэнергия | 1350 | 16200 | ||
ФСС | 14% | 4200 | 50400 | |
Итого постоянные затраты | E | 37161,11 | 445933,32 | |
Итого издержки | F | 46067,61 | 552811,32 | |
Балансовая прибыль | G=А-F | 9732,39 | 116788,68 | |
ЕНВД | H (15%) | 1725 | 13918,302 | |
Чистая прибыль | J=G-H | 8007,39 | 102870,378 |
№ п/п | Название показателя | ||
NPV | 231419,89 | ||
PI | 3,3 | ||
Срок окупаемости | 1,02 |
Таким образом, можно сделать вывод, что:
- ООО "БлинОК" специализируется на производстве и продаже блинов;- финансовое состояние ООО "БлинОК" стабильное;- на данный момент предприятие платежеспособно.2.2 Инвестиционный проектООО «БлинОК» отработала на рынке год и получила прибыль. Учредитель решает заняться инвестиционной деятельностью в сфере фондового рынка. Изучив ситуацию на рынке ценных бумаг он решает приобрести портфель обыкновенных акций 5-ти Российских компаний, наиболее известных в стране и в г.о. Тольятти. Для этого он выделяет 60000 руб. из чистой прибыли организации на его покупку.В таблице 3 представлено содержание инвестиционного портфеля, цена акций, количество и доходность акций. Таблица 3. Содержание инвестиционного портфеля№ п\п | Наименование организации | Цена, руб. | Количество, шт. | Инвестиции, руб. | Дивиденды, руб. на акцию | |
1 | Сбербанк | 32 | 250 | 8000 | 0,51 | |
2 | ОАО «Автоваз» | 16 | 300 | 4800 | 0,29 | |
3 | Волгателеком | 30 | 395 | 11850 | 1,78 | |
4 | Газпром | 166 | 100 | 16600 | 3,5 | |
5 | Татнефть | 125 | 150 | 18750 | 4,42 |
№ п\п | Наименование организации | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | |
1 | Сбербанк | 1530 | 1530 | 1530 | 3000 | |
2 | ОАО «Автоваз» | 1044 | --- | 1800 | 2160 | |
3 | Волгателеком | 8437 | 8437 | 9500 | 9500 | |
4 | Газпром | 4200 | 4200 | 3600 | 4800 | |
5 | Татнефть | 7956 | 8100 | 9000 | 9900 | |
Итого по всему портфелю | 23167 | 22267 | 25430 | 29360 |