Вексельное обращение

хозяйстве...";

и от 23.05.1994г. №1005 "О дополнительных мерах по

нормализации расчётов...";

Постановление Правительства РФ от 26.09.1994г. №1094 "Об оформлении

взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца

...";

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1 и 2).

Закон РФ от 11.03.97 № 48-ФЗ "О переводном и простом векселе", которым и

регулируется в настоящий момент вексельное обращение в России.

Ранее принятые законы, положения, письма действуют только в части не

противоречащей этому закону, фактически являющимся окончательным на сегодня

утверждением Женевской конвенции на всей территории Российской Федерации.

Глава 1. Основы вексельного обращения

1.1. Практика вексельного обращения

В международной практике вексельное обращение в основном связано с

предоставлением отсрочки платежа, как дополнительной услуги покупателю в

результате усиливающейся конкуренции, которая оформляется простым или

переводным векселем. Однако при всё увеличивающихся объёмах поставок фирмы

уже не могут своевременно получать деньги по векселям, а в случаях

появления проблем по оплате векселя терпят убытки. На помощь фирмам пришли

факторинговые и форфейтинговые фирмы [13].

Факторинг- это покупка банком или специализированной компанией

денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное

вознаграждение.

Форфейтирование- это покупка обязательств, погашение которых

происходит на определенный период в будущем без оборота на любого

предыдущего должника.

Правила, по которым проходят эти операции оговорены в Конвенции

Международного института унификации частного права (ЮНИДРУА), принятой в

Оттаве в 1988г. По конвенции факторинговая компания берет на себя не менее

двух следующих обязанностей:

кредитование поставщика;

ведение учёта требований к покупателям;

предъявление к оплате требований;

защита от неплатёжеспособности покупателя, т.е. страхование кредитного

риска.

Факторинговые операции делятся на:

а) внутренние, если поставщик, покупатель и фактор-фирма находятся в

одной стране, и международные, если какая-либо из сторон находится в другом

государстве;

б) открытые, если должник уведомлен об участии в сделке фактор-фирмы и

закрытые;

в) с правом регресса и без права регресса к поставщику оплатить сумму;

г) с кредитованием поставщика в форме предварительной оплаты или

оплаты требований к определенной дате.

На практике продавец переуступает права требования по оплате векселей

или иных долговых обязательств фактор-фирме посредством индоссамента, в

результате продавец спокоен за свой товар, который гарантированно

оплачивается примерно на 95%, а фактор-фирма неся рисковую ответственность

зарабатывает, предъявляя к оплате покупателю его вексель, безусловно требуя

всю денежную сумму.

Какие же особенности по отношению к векселям имеют факторинговые

операции? Обычно такие операции оформляются простыми векселями, поскольку

можно с легкостью использовать при передаче векселя оговорку "без оборота

на меня". Поскольку кредиты часто бывают значительны и длительны, то

происходит разбивка на несколько вексельных сумм со сроком около 6 месяцев.

Из-за того, что операции международные, то используют только три валюты:

доллар США, немецкие марки, швейцарские франки, иначе оговаривается

изменение курса.

В 1965г. была создана первая специализированная форфейтинговая

компания "Finans AG, Zurich" - филиал швейцарского банка, которая имела 30%

собственного капитала, а 70% привлекала в виде банковских кредитов. Т.о.

факторинговая фирма (банк) может с прибылью использовать свои временно

свободные ресурсы скупая векселя, оставленные как отсрочка платежа по

договору поставки фирме-клиенту. Факторинговая фирма обычно ведет учет всей

дебиторской задолженности клиента. В России подобными операциями летом 1994

стал заниматься "Тверьуниверсалбанк", позже членами FCI (Factors Chain

International) стал "Внешторгбанк", "Инкомбанк", "Российский кредит" и др.

Участвуя в подобных операциях необходимо знать тонкости международного

обращения векселя, например, при взаимоотношениях учитывать принадлежность

фирмы к стране, поскольку как уже отмечалось в п.1.1. в мире

придерживаются: ЕВЗ либо английского закона, имеющего некоторые

особенности. Так например по английскому праву [13] переводной вексель

(Приложение № 1) должен содержать: безусловный приказ уплатить определенную

денежную сумму, срок платежа, наименование плательщика, наименование

получателя или указание на то, что вексель оплачивается предъявителю ,

подпись векселедателя-трассанта. Т.о., в отличие от ЕВЗ п.1.3. английское

право допускает отсутствие вексельной метки, даты, места выставления

векселя или места платежа, но во внешнеторговых отношениях требует указание

контракта.

1.2. Вексельное право в России (понятия, нормы и положения)

В общем понимании Вексель- это вид ценной бумаги, абстрактное денежное

обязательство строго установленной законом формы. Является безусловным и

бесспорным долговым документом.

Различают два вида векселя: простой и переводный [1].

Простой вексель- ничем не обусловленное обязательство лица, его

выдавшего, об уплате означенной суммы денег по требованию или в

определенный срок поименованному в векселе лицу или его приказу (т.е.

другому указанному им лицу). В процессе вексельного обращения к

векселедателю и акцептанту могут присоединиться и другие лица, например,

индоссанты, передающие векселя по индоссаменту, и авалисты. Как уже указано

в п.1.1. вексельное законодательство большинства стран основано на

Женевской вексельной конвенции 1930г., к которой в свое время

присоединился и СССР [1]. Согласно ФЗ "О переводном и простом векселе" от

21 февраля 1997г.[2] в РФ вексельное обращение регулируется Положением о

переводном и простом векселе [1], введенном в действие Постановлением

Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР от

7 августа 1937 г. (СЗ СССР, 1937 г., № 52, ст. 221), дальнейшие инструкции

и разъяснения Центрального банка и Министерства Российской Федерации в 1998-

1999 гг. основываются на принципиальных положениях этого документа.

Переводный вексель определяют как выписанный в установленной форме

документ, который заключает в себе ничем не обусловленное предложение одной

стороны, векселедателя (трассанта), другой стороне, плательщику (трассату),

уплатить в указанный срок определенную денежную сумму третьей стороне,

векселедержателю (ремитенту) (см. Приложение 2 и др.). Иногда слово

"предложение" заменяют словом "приказ".

Таблица 1. Классификация векселей.

Класс векселей достаточно многообразен, они отличаются по эмитенту,

обслуживаемым сделкам и субъекту, получаемому оплату.

По признаку эмитента различают:

- казначейские векселя – краткосрочные долговые обязательства,

выпускаемые правительством страны обычно при посредничестве Центрального

банка со сроком погашения, как правило, от 90 до 180 дней;

- частные векселя – эмитируются корпорациями, финансовыми группами,

коммерческими банками.

Вексель может обслуживать чисто финансовые и товарные сделки.

Финансовый вексель отражает отношение займа денег векселедателем у

векселедержателя под определенные проценты. Посредством финансового векселя

осуществляется выдача кредита, перечисление в бюджет налогов, получение

бюджетного финансирования, заработной платы, обмен валюты и т.п.

Разновидностями этого финансового векселя являются:

- дружеский вексель – выдается одним лицом другому без намерения

векселедателя произвести по нему платеж, а лишь с целью изыскания денежных

средств путем взаимного учета этих векселей в банке. Обычно дружескими

векселями (на равные суммы, сроки) встречно обмениваются два реальных лица,

находящиеся в доверительных отношениях, для того, чтобы потом учесть или

отдать под залог в банке, получив под него реальные деньги, или совершить

платеж за товары.

- бронзовый вексель – это вексель, за которым не стоит реальная

сделка, нет никакого реального финансового обстоятельства, при этом хотя бы

одно лицо, участвующее в сделке является вымышленным. Цель такого векселя –

получить под него деньги в банке либо использовать для погашения долгов по

реальным товарным сделкам или финансовым обязательствам.

Бронзовые и дружеские векселя возникают при затруднительном финансовом

положении "кредитора" или при проведении им мошеннической операции. Такие

векселя фальсифицируют денежный оборот, провоцируя налоговые неплатежи.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9