Сущность и функции кредита
общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения
обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций кредита
имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий,
при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.
Сущность кредита выступает в его трех функциях:
1) распределения на возвратной основе денежных средств
(распределительная функция);
2) создания кредитных средств обращения и замещения наличных
денег (эмиссионная функция);
3) осуществления контроля за эффективностью деятельности
экономических субъектов (контрольная функция).
Распределительная функция кредита обнаруживается как при
аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством
кредита происходит распределение денежных средств на возвратной
основе. Эта функция четко проявляется в процессе предоставления на
время средств предприятиям и организациям (так же, как сбережений
населения) для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах.
Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным
капиталом и ресурсами для инвестиций. Важная функция кредита —
создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег
(эмиссионная функция). Проявляется она в том, что в процессе
кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту
предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах.
Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе
замещения наличных денег происходят безналичные расчеты. Хотя
функция кредита — категория объективная, существующая независимо от
воли и желания людей, кредитная система может создавать условия,
позволяющие полнее использовать кредит для достижения поставленных
целей. С учетом этого банкам и заемщикам рекомендуется использовать
различные виды ссуд. Выбор их — дело не только техническое. Выбирая
конкретный вид кредита, заемщики учитывают экономическую
целесообразность, выясняют, позволяет ли данная форма кредитования
наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности и
развития их деятельности. Рассматривая функции кредита, уместно
отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль
рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за
деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются
кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов,
контролируется соблюдение принципов кредитования. Это дало
основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольной
функции. Любой кредитор — будь то банк, предприниматель или
частное лицо — своеобразно через ссуду контролирует состояние
заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга. Все
кредитное дело построено с юридической точки зрения на гражданском
законодательстве страны, где наряду с актами купли-продажи, аренды,
найма, перевозки и т.д. четко охарактеризованы денежные
обязательства, расчеты, кредитование, комиссионные операции и
другие гражданские акты, повседневно совершаемые при посредстве
денежных операций. Кредитные отношения предполагают принятие
кредитором и заемщиком ряда обязательств. В гражданском
законодательстве предусмотрено обязательство предоставлять кредит в
соответствии с кредитным договором, в котором должны быть
определены обязанности банка или иного лица, занимающегося
предпринимательской деятельностью, предоставить кредит в сроки, в
размере и на условиях, согласованных сторонами. В то же время
кредитор вправе впоследствии отказаться от кредитования, если
должник признается неплатежеспособным, не выполняет обязанностей
по обеспечению кредита, а также в других случаях, предусмотренных
договором. По кредитному договору (договору займа) кредитор, т.е.
заимодавец, передает заемщику в полное хозяйственное ведение и
оперативное управление стоимость (деньги или вещи). Со своей
стороны заемщик обязуется в оговоренный срок возвратить такую же
сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества. За
пользование ссудой взимается плата — процент, если иное не
предусмотрено договором. Размер процентов определяется соглашением
сторон с соблюдением требований к процентным ставкам по кредитам,
установленным в соответствии с законодательными актами, а при
отсутствии такого соглашения — в размере средней ставки
банковского процента, существующей в месте нахождения кредитора.
Договор займа между гражданами, не связанный с предпринимательской
деятельностью, предполагается беспроцентным, если в договоре не
установлено иное. Кредит может быть предоставлен не только в виде
пря мой ссуды, обусловленной заключенным договором, но также в
формах аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты
товаров, если это вытекает из договора купли-продажи, подряда и не
запрещено законодательными актами.
К принципам кредитования относятся:
а) возвратность и срочность кредитования;
б) дифференцированность кредитования;
в) обеспеченность кредита;
г) платность банковских ссуд.
Рассмотрим подробнее каждый из принципов.
1. Возвратность является той особенностью, которая отличает
кредит как экономическую категорию от других экономических
категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не
может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой
частью кредита, его атрибутом.
Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что
банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные
средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не
принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с
различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское,
коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких
средств состоит в том, что они подлежат возврату (правильнее
отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим
их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому «золотое»
банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых
требований банка должны соответствовать размерам и срокам его
обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит
к банкротству банка.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму
достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что
кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго
определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор
времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность
возвратности кредита. Срок кредитования является предельным
временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и
выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения
во времени переходят в качественные. Если нарушается срок
пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое
подлинное назначение.
2. Дифференцированность кредитования означает, что
коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о
выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда
должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии
его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования
должна осуществляться на основе показателей кредитования, под
которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее
уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в
обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков
оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность,
обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень
рентабельности на текущий момент и в перспективе.
Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности)
клиента является показателем индивидуального или частного
