RSS    

   Денежный оборот и обращение

Платежные поручения действительны в течение 10 дней со дня их выписки и

принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на

счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.

По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными,

досрочными и отсроченными. Срочный платеж совершается при авансовых

платежах, т.е. до отгрузки товара; после отгрузки товара, т.е. путем

прямого акцепта товара; либо при частичных платежах при крупных сделках.

Досрочный и отсроченный платежи возможны в рамках договорных отношений без

ущерба для финансового положения сторон.

В целях гарантии платежа поставщик может внести в условия сделки акцепт

платежного поручения. Поручение акцептуется банком путем депонирования

(бронирования) суммы поручения на отдельном балансовом счете. На

акцептованном поручении делается соответствующая отметка, подтверждающая

депонирование средств для оплаты. Акцептованные платежные поручения

принимаются к исполнению только в полной сумме. Получение с них сдачи

наличными или обмен на наличные не допускается. Сфера расчетов платежными

поручениями, акцептованными банком, в настоящее время ограничена оплатой

почтовых, телефонных и телеграфных услуг, разовых операций по перевозке

грузов и пассажиров. К недостаткам данной разновидности расчетов платежными

поручениями относят значительное усложнение и удлинение документооборота и

отвлечение средств из хозяйственного оборота клиента.

2. Аккредитивная форма расчетов. Сущность аккредитивной формы расчетов

состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести

за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию

банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя

средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие

аккредитива.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка,

выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по

которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести

поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить

такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в

аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Если банк,

выставивший аккредитив (банка-эмитент), по поручению плательщика

(покупателя) переводит средства в другой банк – банк поставщика, то для

осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в

аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет

«Аккредитивы».

В соответствии с Положением о безналичных расчетов в нашей стране могут

открываться следующие виды аккредитивов:

o Покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

o Отзывные или безотзывные

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых

банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставляет

ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на весь срок

действия обязательства банка-эмитента.

При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый

(гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем

предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у

него счета банка-эмитента.

Каждый аккредитив должен быть отзывным или безотзывным. При отсутствии

такого определения аккредитив считается отзывным. Отзывный аккредитив

может быть изменен при аннулирован банком-эмитентом без предварительного

согласования с поставщиком (например, при несоблюдении условий,

предусмотренных договором, досрочном отказе банка-эмитента гарантировать

платежи по аккредитиву).

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия

поставщика, в пользу которого он был открыт. Поставщик может досрочно

отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями

аккредитива.

В России аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним

поставщиком и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива наличными

деньгами не допускается.

Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре

между плательщиком и поставщиком.

При аккредитивной форме расчетов полностью соблюдаются все основные правила

осуществления расчетов: продукция оплачивается после ее отгрузки; оплата

производится с согласия плательщика, выраженного в данном случае самим

фактом открытия аккредитива; плательщику предоставляется право отказаться

от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора; аккредитив

открывается за счет средств покупателя или кредита банка, если покупатель

имеет право на его получение. Положительной стороной этой формы расчетов

является гарантия платежа. Вместе с этим этой форме присущ ряд существенных

недостатков, которые и предопределили ограниченную сферу ее применения:

средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного

оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, т.к.

поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже

готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.

3. Расчеты чеками. При расчетах чеками владелец счета (чекодержатель) дает

письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить

определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств

(чекодержателю).

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, выступают

платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях,

предусмотренных законами РФ. Не допускаются расчеты чеками между

физическими лицами.

Чек удобен для расчетов в случаях:

. Когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а

поставщик – передавать товар до получения гарантии платежа;

. Когда продавец заранее не известен.

Чек служит ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой

отчетности.

Клиентам с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной

дисциплиной при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая

книжка под гарантию банка.

Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение десяти

дней, не считая дня его выдачи.

В мировой банковской практике в зависимости от того, кто указан получателем

платежа, чеки делят на именные, ордерные, предъявительские. Платеж по

именному чеку может быть совершен только в пользу лица, указанному в чеке,

по ордерному – как в пользу лица, указанного в чеке, так и по его приказу

(оформленному на обороте чека) другому лицу, по предъявительскому – в

пользу любого лица, предъявившего чек в банк. Именные чеки передаче не

подлежат. Предъявительские – могут передаваться другому лицу путем простого

вручения, ордерные – путем оформления передаточной надписи (инодоссамента).

В России «Положение о безналичных расчетах» (1992 г) конкретизировало

порядок расчетов чеками и одновременно несколько ограничило возможности их

использования. Последнее выразилось тем, что:

- чекодержателю запрещен индоссамент чека;

- чекодержатель не может передать чеки поставщику путем индоссамента;

- требуется обязательно предварительное депонирование чекодержателем

средств на отдельном счете.

4. Расчеты платежными требованиями-поручениями. Платежное требование-

поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на

основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и

отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции,

выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства

с его счета. Оно выписываются поставщиками и вместе с коммерческими

документами отправляются в банк покупателя, который передает требование-

поручение плательщику для акцепта. Плательщик обязан вернуть в банка

акцептованное платежное требование-поручение или заявить отказ от акцепта.

Платежное требование-поручение принимается к оплате при наличии средств на

счете плательщика.

5. Зачет взаимных требований.Зачет взаимных требований – это перечисление

со счета одной организации на счет контрагента только разницы (сальдо)

встречных требований. Основное преимущество данной формы безналичных

расчетов состоит в относительной простоте и экономичности.

К зачету могут быть представлены различные расчетные документы: платежные

требования-поручения, платежные поручения, расчетные чеки и др. При зачете

взаимных требований происходит резкое сокращение движения средств. Они

требуются только в сумме разницы, оставшейся после зачета.

Зачеты взаимных требований бывают постоянно действующие и разовые.

Страницы: 1, 2, 3, 4


Новости


Быстрый поиск

Группа вКонтакте: новости

Пока нет

Новости в Twitter и Facebook

                   

Новости

© 2010.