Виды и функции денег
функции денег как средства обращения, когда деньги являлись мимолетным
посредником товаров. Впервые бумажные деньги (ассигнации) появились в
России в 1769 г. По сравнению с золотыми такие деньги создавали
товаровладельцам определенные преимущества (легче хранить, удобны при
расчетах за мелкие партии).
Право выпуска бумажных денег присваивает себе государство. Разность
между номинальной стоимостью выпущенных денег и стоимостью их выпуска
(расходы на бумагу, печатание) образует эмиссионный доход казны, являющийся
существенным элементом государственных поступлений. На начальном этапе
бумажные деньги выпускались государством наряду с золотыми и с целью их
внедрения в обращение обменивались на них. Однако появление, а затем и рост
дефицита бюджета вызвал расширение эмиссии бумажных денег, размер которой
зависел от потребности государства в финансовых ресурсах.
Бумажные деньги выполняют лишь две функции: средство обращения и
средство платежа. Отсутствие золотого обмена не дает возможность им уйти из
обращения. Государство, постоянно испытывающее недостаток средств,
увеличивает выпуск бумажных денег без учета товарного и платежного оборота.
Экономическая природа бумажных денег исключает возможность устойчивости
бумажно-денежного обращения, так как выпуск их не регулируется
потребностями товарооборота, и механизм автоматического изъятия излишка
бумажных денег из обращения отсутствует. В результате бумажные деньги,
застрявшие в обращении независимо от товарооборота, переполняют каналы
обращения и обесцениваются. Причины обесценения: избыточный выпуск бумажных
денег государством, упадок доверия к эмитенту и неблагоприятное соотношение
экспорта и импорта страны.
Итак, сущность бумажных денег заключается в том, что они выступают
знаками стоимости, выпускаемыми государством для покрытия бюджетного
дефицита, обычно они не разменны на золото и наделены государством
принудительным курсом.
Кредитные деньги возникают с развитием товарного производства, когда
купля-продажа осуществляется с рассрочкой платежа (в кредит). Их появление
связано с функцией денег как средства платежа, где деньги выступают
обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный
срок действительными деньгами. Изначально экономическое значение этих денег
— сделать денежный оборот эластичным, способным отражать потребности
товарооборота в наличных деньгах; экономить действительные деньги;
способствовать развитию безналичного оборота.
Постепенно с развитием капиталистических товарно-денежных отношений
сущность кредитных денег претерпевает значительные изменения. В условиях
господства капитала кредитные деньги выражают не взаимосвязь между товарами
на рынке, как было раньше (Т — Д — Т), а отношение денежного капитала (Д —
Т — Д), поэтому денежный капитал выступает в форме кредитных денег.
Кредитные деньги прошли следующий путь развития: вексель, акцептованный
вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки.
Вексель — письменное безусловное обязательство должника уплатить
определенную сумму в заранее оговоренный срок и установленном месте.
Различают простой вексель, выданный должником, и переводный (тратту),
выписанный кредитором и направленный должнику для подписи с возвратом
кредитору. Переводный вексель (тратта) получает возможность обращаться
благодаря передаточной надписи (индоссаменту) на обороте документа. По мере
увеличения передаточных надписей циркулярная сила векселя возрастает,
поскольку каждый индоссант несет солидарную ответственность по векселю.
В настоящее время в обращении находятся и казначейские векселя,
выпускаемые государством для покрытия дефицита бюджета и кассового разрыва,
дружеские векселя, выписанные одним лицом на другое с целью учета их в
банке, бронзовые векселя, не имеющие товарного покрытия.
Вексель характеризуется следующими особенностями:
абстрактностью, т.е. отсутствием на документе информации о виде
сделки;
бесспорностью, означающей обязательную оплату векселя;
обращаемостью, т.е. передачей векселя как платежного средства другим
кредитором, что создает возможность взаимного зачета вексельных
обязательств. Платежная гарантия еще более возрастает при акцепте
(согласии) векселя банком (акцептованный вексель).
Вексель имеет определенные границы обращения:
функционирует между лицами, хорошо информированными о платежеспособности
друг друга и осуществляющими торгово-экономические отношения;
обслуживает преимущественно оптовую торговлю, погашается между
участниками вексельного обращения наличными деньгами.
В СССР векселя применялись во внутреннем обращении в 1922 — 1930 гг.
Кредитная реформа 1930 г. ликвидировала вексельное обращение внутри страны,
но с 1937 г. вексель использовался во внешнеторговом обороте в результате
присоединения СССР в 1936 г. к Женевской вексельной конвенции.
Принятие Постановления Правительства РСФСР (24 июня 1991 г.) "О
применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР" возродило вексельное
обращение в стране. Оно имеет большое народнохозяйственное значение,
поскольку позволяет смягчить платежный кризис, ускорить вовлечение в
хозяйственный оборот готовой продукции с ограниченным спросом, реализовать
излишние товарно-материальные ценности.
В России в разных сферах действуют коммерческий, банковский,
казначейский векселя и др. его виды.
Коммерческий вексель выдается под залог товара. Банковский вексель
(впервые предложенный своим клиентам Инкомбанком в начале 1992 г.) выдается
банком-эмитентом при наличии определенной суммы клиента на депозите. В
отличие от коммерческого векселя банковский вексель в своем российском
варианте имеет депозитную форму. Это по существу простой вексель, так как
выписывается клиентом банка своему поставщику в оплату за товары, но может
быть индоссирован третьему лицу. Банковский вексель дает предприятию новое
платежное средство, гарантированное банком. Кроме получения дохода по
депозиту, на основе которого выдается банком вексель, предприятие получает
возможность расчета со своими партнерами, особенно это актуально при
задержках в прохождении платежных документов через Расчетно-кассовый центр
Банка России. Каждый банк, их выпускающий, имеет свои особенности, прежде
всего это предоставление банком преимуществ своим клиентам-
векселедержателям.
Банкнота — кредитные деньги, выпускаемые централью, (эмиссионным)
банком страны. Впервые банкноты были выпущены в конце XVII в. на основе
переучета частных коммерческих векселей. Первоначально банкнота имела
двойное обеспечение: коммерческую гарантию, поскольку выпускалась на базе
коммерческих векселей, связанных с товарооборотом, и золотую гарантию,
обеспечившую ее обмен на золото. Такие банкноты назывались классическими,
имели высокую устойчивость и надежность. Центральный банк располагал
золотым запасом для обмена, что исключало обесценение банкноты.
В отличие от векселя банкнота представляет собой бессрочное долговое
обязательство и обеспечивается общественной гарантией центрального банка,
который в большинстве стран стал государственным.
Современная банкнота потеряла по существу обе гарантии: не все векселя,
переучитываемые центральными банком, обеспечены товарами, и отсутствует
обмен банкнот на золото. Ныне банкнота поступает в обращение путем
банковского кредитования государства, банковского кредитования хозяйства
через коммерческие банки, обмена иностранной валюты на банкноты, данной
страны.
В настоящее время центральные банки стран выпускают банкноты строго
определенного достоинства. По существу они являются национальными деньгами
на всей территории государства. Материальное обеспечение в виде товаров или
золота отсутствует. Для изготовления банкнот используется особая бумага, и
применяются меры, затрудняющие их подделку.
В Российской Федерации эмитентом банкнот является Центральный Банк
России (Банк России), осуществляющий свою деятельность в соответствии с
Федеральным законом о Центральном Банке РФ от 26 апреля 1995 г. Обращаются
банкноты достоинством 100, 200, 500, 1000, 5000, 10000, 50000 и 100000
рублей. На новых купюрах достоинством 50000 и 100000 рублей Указано "Билет
Банка России".
Чек — денежный документ установленной формы, содержащий безусловный
приказ владельца счета в кредитном учреждении о выплате держателю чека
указанной суммы. Чековому обращению предшествует договор между клиентом
кредитного учреждения и этим учреждением об открытии на сумму внесенных
средств или предоставленного кредита счета. Клиент на эту сумму выставляет
