Необходимость и сущность кредита
залог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, а также
другими способами, предусмотренными законом и договором.
Каждый из этих способов имеет цель заставить заемщика выполнить свои
кредитные обязательства.
Также перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценить
платежеспособность, кредитоспособность, и финансовую устойчивость клиента.
Платежеспособность предприятия - это возможность и способность
своевременно погасить все виды обязательств и задолженности.
Кредитоспособность - возможность предприятия погасить только
кредитную задолженность.
Следовательно, процесс банковского кредитования можно разделить на
несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды,
способы ее выдачи, использования и погашения, изучение кредитоспособности
клиента:
1) рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком;
2) изучение кредитоспособности клиента;
3) подготовка и заключение кредитного договора.
В солидных банках кредитная заявка рассматривается в составе пакета
сопроводительных документов, в т. ч.:
1) нотариально заверенные копии учредительных документов компании заемщика;
2) финансовый отчет, включающий баланс предприятия и приложения к нему за
последние три года.
3) отчет о движении кассовых поступлений. Он основан на сопоставлении
балансов компании за два отчетных периода и позволяет определить
изменения различных статей и движения фондов. Отчет дает полную картину
использования дефицита ресурсов, времени высвобождения фондов и
образование дефицита кассовых поступлений и т.д.
4) внутренние финансовые отчеты, которые более детально характеризуют
финансовое положение компании, изменение ее потребностей в ресурсах в
течении года, поквартально или помесячно.
5) данные внутреннего оперативного учета, касающиеся текущих операций и
продаж, величины запасов.
6) прогноз финансирования, который содержит оценки будущих продаж,
расходов, издержек производства продукции, дебиторской задолженности,
оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности,
капиталовложениях и т.д.
7) бизнес - план. Многие кредитные заявки связаны с финансированием
начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой
документации. В этом случае предприятие - заемщик предоставляет в банк
подробный бизнес - план, который должен содержать сведения о целях
проекта и методах его осуществления.
8) кредитная заявка, содержащая исходные данные о запрашиваемой ссуде,
целях, на которые она предназначена, сумме, сроке погашения и
предлагаемом обеспечении;
Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении
способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность
по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размеры кредита,
который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его
предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только
платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноз его
устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости
заемщика, учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку
эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.
Анализ кредитоспособности клиента в соответствии с основными
принципами кредитования, содержащимися в методике CAMPARI, заключается в
поочередном выделении из кредитной заявки и прилагаемых финансовых
документов наиболее существенных факторов, определяющих деятельность
клиента, а их оценки и уточнения после личной встречи с клиентом.
Название CAMPARI образуется из начальных букв следующих слов:
C - character - репутация, характеристика (личные качества) клиента;
A - ability - способность к возврату ссуды;
M - marge - маржа, доходность;
P - purpose - целевое назначение ссуды;
A - amount - размер ссуды;
R - repayment - условия погашения кредита;
I - insurance - обеспечение, страхование риска непогашения ссуды.
Эти понятия объединенные в систему CAMPARI, представляет собой
совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множество
фактов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкретной
ссуды.
Итогом всей проделанной кредитным отделом работой является
составление "Заключения кредитного работника на заявку" которое имеет
следующие разделы:
1. Организационно - правовая форма заявителя;
2. Наименование банка, где открыт расчетный счет заемщика;
3. Наличие задолженности по ссудам;
4. Финансовое состояние заявителя: коэффициент ликвидности, коэффициент
промежуточного покрытия, коэффициент покрытия, коэффициент независимости,
класс кредитоспособности, объем реализации, объем прибыли, объем активов,
объем просроченных платежей.
5. Поступление средств на расчетный счет;
6. Оценка управления и состояния учета;
7. Соответствие целевой направленности ссуды приоритетам кредитной политики
банка;
8. Предложение целесообразных способов обеспечения возвратности кредита;
9. Проект решения.
III. Кредитная активность российских банков.
В структуре активов российских коммерческих банков доминирующее
положение занимают две основных статьи: кредиты экономике и вложения в
государственные ценные бумаги. Кроме того, значительная часть активов
представлена межбанковскими ссудами и остатками средств на счетах в Банке
России.
Особенности развития экономики и права России в 1991-1996 годах
привели к явно гипертрофированной ролигосударственных ценных бумаг в
деятельности отечественных банков.И роль эта до последнего времени только
росла. Если в начале 1996 года, по данным ЦБ РФ, объем кредитов экономике,
выданных российскими банками, превышал их суммарные вложения в рублевые
госбумаги в 2,9 раза, то к концу 1996 года это превышение сократилось до
1,6 раза, а к середине 1997 года – до 1,4 раз.
По данным ЦБ РФ, объем кредитов, выданных российскими банками в на
конец 1997 года (кроме Внешэкономбанка) экономике, составил 231 трл.руб.,
что на 14% больше чем на начало 1997 года.Общий же объем кредитов, в том
числе межбанковских, составил 286 трл.руб. На банки, входящие в список
«Интерфакс-100», приходится 70% кредитов экономике, 79% межбанковских ссуд
и 46% векселей, учтенных всеми коммерческими банками России.
В совокупных активах «Интерфакс-100» кредитные вложения занимают 44%.
При этом доля кредитов экономике в активах «Интерфакс-100» составляет 35%,
а без учета Сбербанка России – 45%.
Несмотря на то, что доля ссуд в активах крупнейших банков страны
превышает долю госбумаг, кредитные операции пока что не являются для многих
из них основным источником дохода.Из 50 трл.руб. доходов, полученных
банками «Интерфакс-100» в 1 полугодии1997 года, лишь 16 трл.руб. , или 13%,
приходится на проценты по выданным кредитам, в том числе 13 трл.руб., или
26% всех доходов – на проценты по ссудам предприятиям небанковского
сектора.
Максимальная диверсификация кредитных вложений обычно наблюдается у
банков, созданных на базе государственных специализированных банков СССР.
Это объясняется тем, что такие банки редко являются финансовыми центрами
крупнейших промышленных холдингов и имеют давние связи с множеством
приватизированных предприятий, не контролируя их. В связи с этим, они
проводят достаточно активную кредитную политику, однако для повышения
качества активов им приходится максимально равномерно распределять ресурсы
между регионами, отраслями и предприятиями. Чемпионами по кредитной
активности среди банков «Интерфакс-100» являются банк «Донинвест», Русский
генеральный банк, Альфа-банк, Собинбанк – в активах каждого из этих банков
кредиты занимают не менее 80%.
Фундаментальным противоречием, затрудняющим развитие наиболее
перспективного сегмента активных операций банков- кредитования, является
угроза ликвидности, которую несет рисковая кредитная политика. Снижению
степени рисковости кредитного портфеля может служить в системном плане
только реальный экономический рост. Определенное стимулирующие воздействие
на изменение направления капиталопотоков может оказать государственная
инвестиционная политика.
