Национальный банк Украины и его функции
расчетных палат, по которым фиксируются проведенные за день операции.
Ведение счетов позволяет проводить контроль за правильностью осуществления
операций по техническим корреспондентским счетам региональными расчетными
палатами. Кроме того, сообщение отражаемой по этим счетам информации
позволяет получить картину общего состояния платежного оборота между
регионами Украины.
5. Кредитные операции и политика рефинансирования
Кредитные операции НБУ объективно не ограничиваются суммой аккумулированных
кредитных ресурсов. Как банк первого уровня он осуществляет выдачу ссуд на
эмиссионной основе независимо от состояния пассивной части своего баланса и
дату выдачи кредита. Пассивы НБУ автоматически увеличиваются по мере
предоставления ссуд.
Операционнно-технический кредит НБУ означает эмиссию платежных средств
межбанковского оборота. Эти средства на корреспондентских счетах
коммерческих банков при выдаче кредитов используются для осуществдения
межбанковских расчетов, а также расчетов с НБУ. Расчетные, кредитные и
другие операции между коммерческими банками сопровождаются перечислением
соответствующих сумм по их корреспондентским счетам. Это обусловливает
перераспределение эмитированных НБУ платежных средств межбанковского
оборота между отдельными коммерческими банками. Изъятие этих средств из
оборота происходит при погашении кредитов, полученных от НБУ, и уплате
процентов за кредит. Кроме того межбанковские платежные средства изымаются
при выполнении других операций: по покупке у НБУ гривневой наличности,
иностранной валюты; при резервировании кредитных ресурсов коммерческих
банков.
Таким образом, осуществляемые НБУ кредитные операции играют подчиненную
роль по отношению к организации платежного механизма и денежного обращения
страны: они призваны обеспечить наличие останка средств на
корреспондентских счетах коммерческих банков в сумме, достаточной для
бесперебойного функционирования межбанковской системы и удовлетворения
потребностей в оборота наличных денег.
Кредиты НБУ - основной источник государственного внутреннего долга ценными
бумагами не позволяет характеризировать операции НБУ по его кредитованию
как рефинансирование: НБУ кредитирует правительство непосредственно и здесь
отсуствуют отношения возмещения коммерческими банками средств, вложенных в
государственные ценные бумаги. Непосредственная выдача ссуд характерна и
для отношений НБУ с коммерческими банками. Установленный НБУ порядок
проведения банковских операций предусматривает рефинансирование
коммерческих банков учереждениями НБУ в форме переучета и перезаклада
векселей. Однако в настоящее время операции с векселями еще не получили
распостранение. Определение кредитных операций НБУ как рефинансирование -
дань традициям банковского дела.
Операции НБУ по рефинансированию имеют, как правило целевой характер.
Выдача ссуд коммерческими банками посредством аукционов практиковалась лишь
в порядке эксперимента. Кредиты выдаются на строго определенные цели,
конкретным банкам для адресной выдачи соответствующим хозорганам. В составе
рефинансированныйх средств на начало 1994 г. 92 % составляли кредиты банку
“Украина” для выдачи заготовительным организациям и сельскохозяйственным
производителям. В течение 1992-1993 гг. Значительные суммы средств НБУ
предоставил коммерческим банкам для программ конверсии предприятий военно-
промышленного комплекса. Эти кредиты являются долгосрочными. В целом же по
банковской системе Украины преобладают краткосрочные ссуды: по состоянию на
1 января 1994 г. это 97,3 % всех кредитов, предоставленных предприятиям и
гражданам.
Механизмы и размеры рефинансирования Национальным банком Украины
коммерческих банков в 1999 году и мае 1999 года.
|Показатели |1999|май |
| | |1999 |
|Выпущено в обращение платежных средств для |100 |100 |
|рефинансирования | | |
|коммерческих банков всего: | | |
|В том чмсле за : | | |
|аукционное кредитирование |- |- |
|ломбардное кредитирование |15,3|- |
|операции РЕПО |21,2|- |
|другие механизмы |63,5|100 |
Особый характер имеют отношения НБУ со Сберегательным банком Украины.
Согласно Закону “О банках и банковской деятельности” средства, привлеченные
сберегательным банком, передаются за плату НБУ. В конце 1993 г. сумма этих
средств слставляла около 600 млрд. Крб. Очевидно, изъятие у Сберегательного
банка средств не используются для выдачи ссуд НБУ, что противоречит
эмиссионной прирорде осуществляемым им кредитных операций. Изъятие этих
средств - одна из форм регулирования объема совокупной денежной массы.
Непосредственное кредитирование предприятий НБУ ограничено. Кредит выдается
хозяйствующим субъектам, обеспечивающими деятельность НБУ (включая создание
материально-технической базы для выпуска собстенной валюты). Практикуется
выдача ссуд сотрудникам НБУ из средств фонда материального поощрения.
6. Надзор за деятельностью коммерческих банков
Национальный банк осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков,
их отделений, филиалов, представительств на территории Украины. Он
направлен на обеспечение стабильности банковской системы, защиту интересов
вкладчиков путем уменьшения рисков в деяльности коммерческих банков.
Содержание надзора определяется полномочиями, установленными Законом
Украины “О банках и банковской деятельности”.
Система надзора направлена на сокращение внешних и внутренних банковских
рисков.
К внешним рискам относятся:
риск ликвидности (неспособность банка обеспечить бесперебойную оплату своих
обязательств перед клиентами)
валютный риск (убытки от неблагоприятного изменения валютного курса в
условиях открытой валютной позиции)
риск учетной ставки (убытки от изменений процентной ставки, устанавливаемой
по кредитам НБУ, в условиях фиксированной процентной ставки по
предоставленным кредитам)
риск по ценным бумагам (убытки от изменения курса ценных бумаг, находящихся
в портфеле банка).
К внутренним рискам отнесены коммерческие, связанные с человеческим
фактором риски (квалификация персонала, исполнительская дисциплина,
качество аудиторской службы), а также операционно-технические риски,
отражающие степень работоспособности систем, обеспечивающих внутреннюю
работу банка: системы безопасности, бухгалтерского учета, материально-
технических средств, средств связи.
На снижение внутренних рисков направлены процедуры регистрации банков,
лицензирования, аудиторских проверок, икспентирования деятельности
коммерческого банка сотрудниками НБУ.
Функцию надзора осуществляет Управление по банковскому надзору НБУ .
Операции по надзору выполняют региональные управления НБУ в соответствии с
доведенной им программой, отдельными задачами Управления по банковскому
надзору.
Коммерческие банки обязаны ежемесячно представлять НБУ следующую отчетную
информацию:
баланс с приложением расчета экономических нормативов
отчет о кредитном портфеле
отчет о портфеле ценных бумаг
отчет о валюте и валютной позиции
отчет о риске процентной ставки
отчет о предоставлении и погпшении родственными лицами кредита банка
Кроме того, коммерческий банк обязан не позже 5 дней после оформления
выводов месячной или годовой проверки предоставить НБУ отчет о работе
внешнего аудита, а на следующий день после оформления соответствующего
кредитного договора - отчет о “больших” кредитах. Управление банковского
надзора также вправе потребовать от банка предоставление любой другой
информации, необходимой для выполнения его обязанностей, даже если она
отнесена к банковской служебной или коммерческой тайне. Однако полученная
информация не может быть разглашена без согласия коммерческого банка.
Работа по банковскому надзору дифферинцирована по трем основным
направлениям: общий надзор, интенсивный надзор и надзор высокой степени.
Общий надзор распространяется на стабильно работающие банки, которые
финансово устойчивы, соблюдают экономические нормативы, нормы действующего
законодательства и указания НБУ, имеют хорошую деловую репутацию. Его
осуществляют региональные управления НБУ. Общий надзор состоит в контроле
за соблюдением экономических нормативов и проверке других отчетов,
предоставляемых банками. Информация о выявленых нарушениях направляется
