Кредит, его функции и виды
экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их
для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер
хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в
отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект,
позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами
отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер
деятельности.
Обслуживание товарооборота.
В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на
ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него,
в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие
инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает
замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет
механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.
Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит
как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
Ускорение научно-технического прогресса.
Научно-технический прогресс является определяющим фактором
экономического развития любого государства и отдельного субъекта
хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть
отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-
технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в
других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и
реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование
большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном
финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же
необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме
непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий,
затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и
за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.
Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между
кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное
пользование.
В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:
. аккумуляция временно свободных денежных средств;
. перераспределение денежных средств на условиях их последующего
возврата;
. создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских
билетов) и кредитных операций;
. регулирование объема совокупного денежного оборота.
Основными принципами кредита являются возвратность, срочность и
платность.
IV. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ КРЕДИТА
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной
методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,
строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке
ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе
развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в
общегосударственном и международном кредитном законодательствах:
Возвратность кредита.
Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных
от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования
заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной
ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет
предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что
обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого
условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике
кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало
неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела
достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и
выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд,
возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового
состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды
являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых
через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло
кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части
бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же
недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное
предприятие".
Срочность кредита.
Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для
заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном
договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия
является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику
экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при
дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления
финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого
правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в
кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно
распространенные в XIX— начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США),
в современных условиях практически не применяются, прежде всего, из-за
создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того,
договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его
погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с
момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств,
что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.
Платность кредита. Ссудный процент.
Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата
заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их
использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в
фактическом распределении дополнительно полученной за счет его
использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение
рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины
банковского процента, выполняющего три основные функции:
. перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
. регулирование производства и обращения путем распределения ссудных
капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
. на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту денежных
накоплений клиентов банка.
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы
годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного
кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
Выражая роль кредита, как одного из предлагаемых на специализированном
рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее
продуктивному использованию.
Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на
другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно
необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее
соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от
целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:
. цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент,
как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема— снижается);
. темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают
от темпов повышения ссудного процента);
. эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого
через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им
коммерческих банков;
. ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в
80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного
капитала в американские банки, что отразилось на состоянии
соответствующих национальных рынков);
. динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции
к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);
. динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных
ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;
. сезонности производства (например, в России ставка ссудного процента
традиционно повышается в августе—сентябре, что связано с необходимостью
предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний
Север);
. соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его
задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении
