Формы и виды кредита
Формы и виды кредита
ВВЕДЕНИЕ
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом
экономического развития. Его используют как крупные предприятия и
объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые
структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.
Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их
передаче заемщику, имеют возможность получить от него дополнительные
денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет
собой новые платежные средства.
На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное
позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются
товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы,
покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения
за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако
«вещное» толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа.
Экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения
между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую
категорию следует рассматривать как определенный вид общественных
отношений. Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое,
которое отражает экономические связи, движение стоимости.
Формы кредита тесно связаны с его структурой, поэтому прежде чем
разобраться какие формы и виды может иметь кредит, рассмотрим вкратце его
структуру.
СТРУКТУРА КРЕДИТА
Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите.
Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с
другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отношений. В
кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и
заемщик.
Становление кредитора и заемщика происходит прежде всего на базе
товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров не всегда приводит к
немедленному получению продавцом их денежного эквивалента, покупатель не
всегда имеет возможность сразу заплатить за товар, оплата производится
только по истечении определенного срока. Так, продавец становится
кредитором, покупатель - должником.
Товарное обращение не представляет собой единственную базу
возникновения кредитора и заемщика. Кредитор и заемщик появляются во всех
случаях, когда на одном полюсе (у одного субъекта) отсрочено получение
эквивалента; на другом - его уплата.
Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая
ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т. е. реально
предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать
ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их
источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы,
позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В
современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за
счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств,
хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения
акций и облигаций.
С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя
свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся
коллективными кредиторами.
Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная
возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица,
испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков
происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение
состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками
выступают предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом
становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для
других.
Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.
Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он
выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими
ресурсами, ему не принадлежащими.
Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения,
так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и
модернизации производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена,
не входя непосредственно в производство.
В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие
кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так
должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение
средств, достаточных для расчетов с кредитором.
В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во
временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от
кредитора, является плательщиком ссудного процента.
В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю.
Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально
использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как
ссудополучателя. Даже возвратив ссуженные средства, а также уплатив
приращение к ним в виде ссудного процента, заемщик не утрачивает своей
зависимости от заимодавца: потенциально в своем прежнем кредиторе он видит
нового кредитора, а поэтому должен полностью выполнить все обязательства,
вытекающие из договора о ссуде, создав основание для очередного получения
кредита.
Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей
значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без заемщика не
может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и
использовать полученные во временное пользование ресурсы, причем таким
образом, чтобы полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле
заемщик - такая производительная сила, от которой зависит эффективное
применение ресурсов, полученных во временное пользование.
Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений
является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что
совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору (рис.1). Объектом
передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде
всего она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.
|Высвободившаяся стоимость, |[pic] |
|оседающая у одного из субъектов | |
|кредитных отношений, характеризует | |
|замедление ее движения, | |
|невозможность в данный момент | |
|вступить в новый хозяйственный цикл.| |
|Благодаря кредиту стоимость, | |
|временно остановившаяся в своем | |
|движении, продолжает путь, переходя | |
|к новому владельцу, у которого | |
|обозначилась потребность в ее | |
|использовании на нужды производства | |
|и обращения. | |
Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит
- это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие)
или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство
его элементов.
ФОРМА КРЕДИТА
Итак, структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную
стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от
характера:
- ссуженной стоимости;
- кредитора и заемщика;
- целевых потребностей заемщика.
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную,
денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме.
Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости,
когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот
и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов
потребления. В поздней истории известны случаи кредитования
землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных
продуктов до сбора нового урожая.
В современной практике товарная форма кредита не является
основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита,
