Денежное обращение в РФ
юридическую независимость.
Текущие счета в настоящее время открываются организациям и
учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус
юридического лица. Долгое время текущие счета открывались также филиалам и
структурным подразделениям предприятий, не имевшим статус юридического
лица. В соответствии с письмом Центрального Банка России №320 от 21 августа
1990г. коммерческим банкам разрешено при наличии ходатайства головной
организации открывать филиалам и представительствам, структурным
подразделениям предприятий вместо текущего счета расчетный. Традиционно
такие счета открываются общественными организациям, учреждениям и
организациям, состоящим на федеральном, республиканском или местном
бюджете. Самостоятельность владельца текущего счета существенно ограничена
по сравнению с владельцем расчетного счета. Так, владелец текущего счета
может распоряжаться средствами на счете строго в соответствии со сметой,
утвержденной вышестоящей организацией. Перечень операций по текущим счетам
регламентируется. Это делается в момент открытия счета. Хозорганы, имеющие
в банке расчетные счета, могут совершать любые операции, связанные с
производственной и инвестиционной деятельностью, без установления какого-
либо перечня, лишь бы эти операции не противоречили законодательству.
Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и
потребителями продукции порождает взаимные расчеты между банками.
Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель
средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании
банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время
осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе
каждого банка.
Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью
корреспондентских счетов: децентрализованный, основанный на
корреспондентских отношениях коммерческих банков друг с другом, и
централизованный, при котором расчеты между банками проводятся через их
корреспондентские счета, открываемые в ЦБР.
В России межбанковские расчеты ориентируются на второй
(централизованный) вариант. Проведение расчетов между банками осуществляют
специально создаваемые для этих целей органы ЦБР - расчетно-кассовые центры
(РКЦ). В РКЦ по месту нахождения правлений коммерческих банков открываются
корреспондентские счета банков. Филиалы банков имеют корреспондентские
счета типа субсчетов[1].
Важное место в системе межбанковских расчетов может и должен занять
КЛИРИНГ. Клиринговые расчеты проводились и проводятся Центрабанком России
между одногородними коммерческими банками.
По решению Центрального банка России от 10 февраля 1993г. организацию
клиринговых расчетов могут брать на себя специальные (внебанковские)
структуры - КЛИРИНГОВЫЕ УЧРЕЖДЕНИЯ (клиринговые центры, расчетные палаты).
Данные учреждения могут проводить клиринговые расчеты не только между
местными банками, но включать в сферу своей деятельности и межрегиональные
расчеты. Такие межрегиональные клиринговые системы в настоящее время
создаются в Сибири, на Урале, в Поволжье, в Санкт-Петербурге.
Организующим началом межбанковских расчетов был и остается Центральный
банк России, располагающий разветвленной сетью филиалов по всей стране,
через которые проходит основной объем межбанковских расчетов.
Что касается расчетов с иностранными банками, то коммерческие банки
России ориентируются в основном на межбанковскую систему СВИФТ с центром
обработки информации в Голландии. В настоящее время в данную систему входит
несколько десятков отечественных банков.
По признаку территориального расположения предприятий и обслуживающих
их банков различают расчеты иногородние и одногородние. Расчеты между
предприятиями и организациями, обслуживаемыми одним или разными
учреждениями банков, находящимися в одном населенном пункте, называются
одногородними или местными расчетами. Расчеты между предприятиями и
организациями, обслуживаемыми учреждениями банков, находящимися в разных
населенных пунктах, называются иногородними.
Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансовыми
обстоятельствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет
специфические особенности в характере и движении расчетных документов.
Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к
числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему
документооборот. Документооборот - это система оформления, использования и
движения расчетных документов и денежных средств.
До недавнего времени в России основной формой безналичных расчетов
являлась акцептная форма, совершаемая на основе платежных требований
поставщиков. На ее долю в общем платежном обороте страны к началу 1990 года
приходилось около 44-45%, а в платежах за товары и услуги - 66-67%.
Популярность данной формы расчетов объяснялась тем, что она в большей
степени, чем другие формы расчетов, соответствовала принципам организации
безналичных расчетов, разработанным и действовавшим в условиях
административно-командной системы управления.
В настоящее время в связи с переходом к рыночным условиям
хозяйствования акцептная форма расчетов отменена и хозяйству предложено
использовать такие формы, которые предполагают исключить в расчетах диктат
производителя и сделать инициатором совершения платежа самих плательщиков.
Формы расчетов в хозяйственной сфере современной России
Расчеты платежными поручениями.
Платежное поручение представляет собой поручение хозяйствующего
субъекта о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого
хозяйствующего субъекта. Поручения действительны в течении 10 дней со дня
выписки (день выписки в расчет не принимается). Поручение принимается от
плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не
оговорено между банком и владельцем счета. Платежное поручение по
договоренности сторон могут быть: срочные, досрочные и отсроченные.
Срочные платежи совершаются в следующих вариантах:
авансовый платеж, т.е. платеж до отгрузки товара;
платеж после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта товара;
частичные платежи при крупных сделках.
Расчет платежными поручениями осуществляется по такой схеме:
Покупатель (плательщик
Продавец (получатель
денежных средств)
денежных средств)
1 5
5
3
Банк покупателя (2)
Банк продавца (4)
1. Покупатель (т.е. плательщик денежных средств) представляет в банк
платежное поручение в четырех (или пяти) экземплярах и получает назад
четвертый экземпляр в качестве расписки банка.
2. Банк, обслуживающий покупателя, на основании одного экземпляра
платежного поручения списывает денежные средства со счета покупателя.
3. Банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк, обслуживающий
продавца два экземпляра платежного поручения и денежные средства.
4. Банк, обслуживающий продавца, используя второй экземпляр платежного
поручения, зачисляет денежные средства на счет продавца (т.е. получателя
денежных средств)
5. Банки продавца и покупателя выдают своим клиентам соответственно выписки
из расчетных счетов.
Расчеты платежными требованиями-поручениями
Платежное требование-поручение представляет собой расчетный документ,
содержащий требование продавца к покупателю оплатить на основании
направленных ему, минуя банк, расчетных и отгрузочных документов стоимость
поставленного по договору товара. Плательщик, определив возможность оплаты
полученного платежного требования-поручения, сдает данный документ в
обслуживающий его банк для перечисления акцептованной им суммы на расчетный
счет продавца. Расчет платежными требованиями-поручениями совершается по
следующей схеме:
Покупатель (плательщик 1
Продавец (получатель
денежных средств)
денежных средств)
4 5 6 10
2 10
Банк покупателя
