Безналичный денежный оборот
максимальном устранении человека от участия в автоматически осуществляемой
авторизации.
Как и все иные пластиковые карточки, микропроцессорные карты имеют
свои разновидности. Самым простым вариантом выступает «карта памяти»,
имеющая встроенную микросхему, которая соответственно названию содержит
только память. Из карточек с подобным механизмом наибольшее распространение
получили телефонные карты. Они избавили клиентов от необходимости поиска
«телефонной мелочи».
Самый совершенный тип микропроцессорной карты называется «смарт-карта»
(от «smart» - умный, сообразительный), представляющая собой по сути мини-
компьютер, способный выполнять расчёты при помощи включенной в него
операционной системы.
Банковские смарт-карты (иногда их называют «финансовые карты»)
используются при расчётах следующим образом: владелец карты, выбрав
приобретаемый им товар, предъявляет свои покупки кассиру магазина вместе с
пластиковой смарт-картой, которая после этого вставляется в специальный
кассовый аппарат (аналог импринтера), оборудованный считывающим
устройством. Владелец вводит на клавиатуре свой ПИН-код, подтверждая
правомерность пользования карточкой. Считывающее устройство кассового
аппарата в считанные секунды проверяет подлинность карты и
"добропорядочность" её предъявителя, снимает нужную сумму и зачисляет её
на счёт магазина.
Существенной особенностью внедряемых в практику финансовых операций
подобных смарт-карт выступает возможность реального перемещения средств с
банковского счёта держателя карты в ее память. Использование этого
«электронного кошелька» замыкает цепочку расчётов при покупке на моменте
контакта карты с кассовым аппаратом, ликвидируя как ненужную стадию
взаиморасчётов с банком клиента. Подобные карты получили название
«предоплаченных»; их владелец вправе по мере расходования денег,
находящихся в «электронном кошельке», обратиться в свой банк для
пополнения.
В зависимости от принципа, положенного в основу финансовых
взаимоотношений банка и пользователя карточек , они делятся на дебетовые
(расчётные) и кредитные. Дебетовая карточка предполагает внесение
приобретающим её лицом на счёт в банке определенной суммы, в рамках которой
он может в последствии осуществлять свои расходы. Именно этот вид
пластиковой банковской карточки получил наибольшее распространение в
России. В отличии от кредитной дебетовая карточка для её владельца – более
удобное средство совершения платежных операций, поскольку при её
использовании происходит прямое уменьшение долга. Дебетовая карточка с
юридической точки зрения может стать кредитной, если наделяется какой-либо
специфической чертой кредита, например, возможностью предоставления
овердрафта. Во втором случае механизм функционирования кредитной карточки
предусматривает лимит кредита банка пользователю в течение определенного
промежутка времени и оговоренной договором суммы. Оплачивая оформляемые при
обслуживании в торгово-сервисных точках счёта (слипы), банк в дальнейшем
предъявляет счёт для оплаты пользователю пластиковой карточки, который в
свою очередь оплачивает счёт банку. Однако по причине нестабильной
экономической ситуации в стране, отсутствия практики ведения «кредитных
историй» юридических и физических лиц, а также высокого уровня мошеничеств,
данный вид пластиковых карточек выдается для пользования весьма
ограниченному кругу лиц.
В зависимости от степени индивидуализации владельца, карточки делятся
на индивидуальные (предназначаются для лиц с высокой кредитоспособностью и
предусматривают множество льгот для пользователей ) и корпоративные
(рассчитанные на использование некоторым числом уполномоченных лиц,
работающих в одной организации). Ответственность перед банком по
корпоративному счёту несёт организация, а не индивидуальные владельцы
корпоративных карточек.
На российском рынке в настоящее время представлены все основные
международные карточки, получившие распространение во всем мире. Российский
рынок пластиковых банковских карточек поделен между иностранными платежными
системами в следующей пропорции:
American Express – 47%;
Visa – 27%;
Europay – 19%;
Diner Club – 7%;
JCB – мене 1%.
Заключение.
В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом
хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками
материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами.
Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо
предпочтительнее платежей наличными деньгами. Поскольку в первом случае
достигается значительная экономия на издержках обращения в виде
дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного
количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными
деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков
позволяют лучше регулировать платежный оборот и в конечном счете ускорять
оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей. Широкому
применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а
также заинтересованность государства в их развитии как по выше отмеченной
причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических
процессов.
Дальнейшее развитие и совершенствованию банковских технологий в
России, в частности, внедрение пластиковых карточек повсюду должно
совершенствовать сокращение использования наличности и ускорения и
повышения надежности безналичных расчетов. Помимо того пластиковые
карточки, как одна из наиболее новых и надежных форм безналичных платежей,
позволяют банкам аккумулировать средства держателей карточек, затрудняют
злоумышленникам пути завладения чужими денежными средствами, выступают в
ряде случаев как средство кредитования. Но и здесь не все так просто.
Главной проблемой российских юридических лиц, осуществляющих расчеты с
помощью пластиковых банковских карточек, является недостаточный уровень их
технической оснащенности, что обуславливает необходимость применения
примитивных способов авторизации предъявителя пластиковой карточки (по
фотографии, по дополнительным данным, получаемым по телефону в результате
звонков в расчетные центры банков или компаний). К тому же, к сожалению, на
сегодняшний день следует констатировать, что в Российской Федерации
отсутствует единый нормативный акт, регламентирующий порядок обращения
пластиковых карточек.
Особенностью функционирования денежной сферы в РФ в условиях переходной
экономики является несвоевременное завершение платежей. Размеры неплатежей
в РФ в мае 1998 года превысили 2 трлн деноминированных рублей. Особое
место среди факторов, влияющих на существование и развитие платежного
кризиса, занимает проводимая в РФ в течение ряда лет денежно-кредитная
политика, направляемая на уменьшение массы денег в обороте. Основная задача
такой политики состояла в том, чтобы с помощью ограничения объема денежной
массы преодолеть инфляцию, уменьшить платежеспособный спрос и тем самым
оказать воздействие на предотвращение роста цен.
Однако применение мер по ограничению денежной массы привело к широкому
использованию в обороте различных способов безналичных расчетов, в том
числе с помощью бартера, зачетов, векселей, на долю которых в последние
годы приходилась преобладающая часть расчетов.
В условиях платежного кризиса, широкого применения бартера во многом
утрачивается значение такой важной особенности рыночной экономики, как
конкуренция.
Поставленный в трудное экономическое положение каждый участник
денежного оборота не пользуется для покупки или реализации рынком, где
имеется возможность выбора контрагента, во взаимоотношениях с которым он
расходует или получает деньги, а ищет контрагента, имеющего встречную
равновеликую потребность в материальных ресурсах и согласного на зачет,
бартер или применение векселя. В результате подобных операций продавец
остается без требуемых денежных средств для других последующих расчетов,
что ограничивает его возможности приобретения нужных материальных ресурсов
и других расходов (платежи бюджету, выдачу заработной платы и п.т.).
Следует иметь в виду, что расчеты между предприятиями, осуществляемые
минуя банки и без оборота денег, стали преобладающими в хозяйственной
практике. Так в начале 1998 г. до 90% выручки предприятий приходилось на
денежные суррогаты и бартер.
Таким образом, существование платежного кризиса означает в
определенной мере отказ от условий функционирования рыночной экономики. Это
проявляется прежде всего в существенном ослаблении значения присущих
рыночной экономике взаимоотношений платежеспособного спроса на различные
товары и предложения. Такие взаимоотношения во многом заменяются
обособленными сделками между отдельными контрагентами с применением
зачетов, бартера, векселей. При проведении подобных сделок существенно
снижается роль денег и ослабляется действие рычагов, присущих рыночной
экономике.
Вместе с тем самостоятельной задачей являются совершенствование
организации расчетов, обеспечение оборота достаточной массой платежных
средств. Трудности и недостатки, присущие расчетам с помощью зачета ,
бартера, векселя, и ограниченные возможности их применения обусловили поиск
иных способов расчетов в условиях платежного кризиса.
Одной из мер в этом направлении служит образование негосударственных,
небанковских расчетных и клиринговых кредитных организаций. Таким
учреждениям, действующим в Москве и в некоторых городах РФ, разрешено
открывать счета юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями.
Таким образом, расширение безналичных расчетов с применением денежного
оборота вместо бартера, зачетов может способствовать повышению роли денег в
народном хозяйстве, последовательному переходу к рыночным условиям
взаимодействия совокупного предложения товаров и платежеспособного спроса
на них.
Список использованной литературы:
1. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит:
Учеб. пособие.-М.:Институт международного права и экономики, 1996.
2. Банковское дело: Учебник/под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П.
Кроливецкой.- М.: Финансы и статистика, 1995.-480 с.:ил.
3. Денежное обращение и кредит СССР: Учебник/ Под ред. В.С. Геращенко. – 4-
е изд., пераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 1986.-375 с.
4. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина.-2-е изд.,
перераб. и доп.-
М.:Финансы и статистика, 2000.-464 с.:ил.
5. Деньги и кредит, 1998.- №1. С.30.
6. Гражданский кодекс РФ.
7. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учеб. пособие.-М.:
Финансы и статистика, 2000.-368 с.: ил.
8. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их
операции: Учеб. пособие.-М.:ЮНИТИ. Банки и биржи.1995.
9. Милер Р.А., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело: Учеб.
пособие.-М., 2000.- 567 с.
10. Михайлов Д.М. Международные расчёты и гарантии.-М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.-
368 с.
11. Нестерова Т.Н. Банковские операции. Часть VI: Банковское обслуживание
внешнеэкономической деятельности. Учеб. пособие.- М.: Инфра-М, 1996.-96
с.
12. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов/ Под ред. Е.Ф. Жукова.-
2-е изд., перераб. и доп.- М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1999.- 359 с.
13. Положение о безналичных расчётах в РФ от 9 июля 1994г. №14.
14. Положение о порядке проведения операций по списанию средств с
корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций (письмо ЦБ РФ
от 1 марта 1996 г. № 244).
15. Поляков В.П., Московина Л.А. Основы денежного обращения и кредита:
Учеб. пособие.- 2-е изд., доп.-М.: Инфра-М, 1996.-192 с.
16. Ривкин К.С. Основные направления использования банковских пластиковых
карточек// Финансы и кредит.-1998.- № 3.
17. Семенов С.К. О структуре денежной массы// Финансы и кредит.- 1999.-№
9.-с.23-27
18. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (ст.30).
19. Федеральный закон РФ от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском
учёте».
20. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов/ Л.А.
Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др., Под ред. проф. Л.А.
Дробозиной.
21. Финансовые известия, 1997.-18 февраля.С.2.
22. Хандруев А.А. Деньги в экономике современного капитализма.-М.:Мысль,
1983.-С.82-85.
23. Шеленков В.Г. Учёт и организация работы с пластиковыми картами в
коммерческом банке// Финансы и кредит.-2000.- № 8,9,10,12.
24. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный
опыт.-2-е изд., перераб. и доп.-М.:Финанся и статистика, 1995.
25. Янов В.В. Общая теория денег: Учебное пособие. – Тольятти, ПТИС,
1997.109.с.
-----------------------
1
Поставщик
Покупатель
2
8
5
6
4
3
Банк поставщика
Банк покупателя
7
1
Поставщик
Поставщик
2
8
6
4
5
3
Поставщик
Поставщик
7
